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Información General

Objetivo

Dar cumplimiento al Aplicativo para Agentes de Entre Ríos - “SIAGER”, cuya utilización será obligatoria para los agentes de retención y percepción de los impuestos sobre los ingresos brutos y al ejercicio de profesiones liberales, que se hallen inscriptos como tales en la Administradora Tributaria de Entre Ríos.

Definición de la Regla de Negocio

Aplicativo DGR 66-13

• Se realiza para Entre Ríos, Argentina.
• El aplicativo utilizado será el SIAGER.INI.
• Es importante que el sistema genere UNA sola carpeta con UN solo archivo de retenciones y UN solo archivo de percepciones por cada grupo de sucursales que posean el mismo número de CUIT, con todas las retenciones realizadas en dichas sucursales.

Consideraciones Generales

• Los datos de tipo numérico se alinean a la derecha (para importes y alícuotas). Los enteros y decimales están separados por comas. Los campos serán rellenados con ceros, aunque también acepta que los ceros no representativos puedan ser rellenados con blancos. No hay valores negativos.
• Los textos se alinean a izquierda, completados con espacios.
• Las fechas tienen formato separado por barras y el orden es día, mes y año: DD/MM/AAAA.

Parámetros

Considerar un parámetro para periodo, en el cuál se indicará el lapso para el cúal se quiere obtener la información.

-      Período à MMAAAA

Retenciones

Selección de Registros

Los datos se tomarán de la tabla de Retención de Impuestos (SFE), dónde se seleccionaran solo los registros para proveedores (FE_FORNECE != " "). Se filtrarán por fecha de emisión (FE_EMISSAO) según los parámetros ingresados. La provincia correspondiente es Entre Ríos (FE_EST='ER') y de tipo IIBB (FE_TIPO = 'B'). Se agruparán por Certificado (FE_NROCERT).

Si la retención y su reversión corresponden al mismo periodo seleccionado, no se grabaran ninguno de los 2 movimientos en el archivo TXT. Si las retenciones tienen montos negativos por ser reversión, se toma el valor absoluto y se indica en el campo de Anulación con un 1.

Diseño de Registro:

Dónde:

-      Tipo de Agente ► “2”.

-      Motivo Movimiento ► Según Tabla Equivalencias (Retenciones ► Código Operación)mostrada en la imagen M1.

-      Tipo Comprobante ► “OP”.

-      Letra Comprobante ► “”.

-      Importe Base ► Sumatoria campo FE_VALBASE, por certificado.

-      Importe Retenido ► Sumatoria campo FE_RETENC, por certificado.

-      Anulación ► Si es reversión “1”; sino “0”.

-      Contribuyente CM ► “1” Si FH_TIPO “V” (Correspondiente al registro vigente donde FH_IMPOSTO = “IBR” y FH_ZONFIS = “ER”); sino sino “0”.

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Percepciones

Selección de Registros

Se selecciona clientes y proveedores. Se obtiene los Libros Fiscales (FB_CPOLVRO) de los impuestos variables (SFB) donde: la provincia corresponda a Entre Ríos (FB_ESTADO=’ER), tenga clasificación para Ingresos Brutos (FB_CLASSIF=’1)’ y sea para Percepciones (FB_CLASSE='P'. Tomar datos de tabla de libros fiscales (SF3), filtrando por fecha (F3_ EMISSAO) según parámetros ingresados, el valor imponible diferente de cero (F3_VALIMP? != ’0’). Si es un movimiento de Venta (F3_TIPOMOV=”V”), considerar los documentos de Facturas de Venta (NF), Nota de Débito Cliente (NDC) y Nota de Crédito Cliente (NCC). Si es un movimiento de Compra (F3_TIPOMOV=”C”), considerar los documentos Nota de Débito Interna (NDI) y la Nota de Crédito Interna (NCI).

Diseño de Registro:

Dónde:

-      Tipo Agente ► “1”.

-      Motivo Movimiento ► Según Tabla Equivalencias (Percepciones ► Código Operación)mostrada en la imagen M2.

-      Tipo Comprobante ► (1).

-      Importe Base ► F3_BASIMP? (según tabla SFB).

-      Alícuota ► F3_ALIQIM? (según tabla SFB).

-      Importe Percibido ► F3_VALIMP? (según tabla SFB).

-      Anulación ► “0”.

-      Contribuyente CM ►  “1” Si FH_TIPO “V” (Correspondiente al registro vigente donde FH_IMPOSTO = “IBA”); sino sino “0”.

(1)  Tipo de Comprobante

• • • NF = ”F”
    • NDC = “D”
    • NCC = “C”
    • NDI = “D”
    • NCI = “C”

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Tablas Utilizadas

• SA1 - Clientes.
• SA2 - Proveedores.
• SFE - Retenciones.
• SF3 - Libros Fiscales.
• SFH - Empresa Vs Zona Fiscal

Impresión de Registros en TXT

Opción estándar informando la razón social del proveedor.