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Lançamento

Conta

Valor (R$)

Crédito

Conta(ICMS / PIS / COFINS) Ativo a Recuperar (RI0101)

480,00

Débito

Conta Valor Imposto Pendente

480,00

 


  • Início do Crédito

Lançamento

Conta

Valor (R$)

Crédito

Conta Valor Imposto Pendente

480,00

Débito

Conta Valor Imposto Recuperar Longo Prazo

360,00

Débito

Conta Valor Imposto Recuperar Curto Prazo

120,00

 


  • Apropriação Mensal com Fator de Apropriação igual a 1 (um)

...

  • Apropriação Mensal com Fator de Apropriação menor que 1 (um)Exemplo coeficiente 0,90.

 

Lançamento

Conta

Valor (R$)

Crédito

Conta Valor Imposto Recuperar Curto Prazo

10,00

Débito

Conta Valor Imposto a Recuperar (RI0105)

  9,00 (10,00 * coeficiente)

Débito

Conta Valor Imposto Não Recuperado

1,00 (10,00 * (1 – coeficiente)

Crédito

Conta Valor Imposto Recuperar Longo Prazo

10,00

Débito

Conta Valor Imposto Recuperar Curto Prazo

10,00

 

  • Transferência de 1 (uma) parcela do Longo Prazo para o Curto (lançamento ocorre enquanto existir saldo no LP para o bem)

 

Lançamento

Conta

Valor (R$)

Crédito

Impostos Longo Prazo

10,00

Débito

Impostos Curto Prazo

10,00

 

  • Venda de um Bem que já iniciou o crédito

 

Lançamento

Conta

Valor (R$)

Crédito

Conta Valor Imposto Recuperar Curto Prazo

Saldo Curto Prazo / Quantidade Saldo * Quantidade baixada no movimento

Crédito

Conta Valor Imposto Recuperar Longo Prazo

Saldo Longo Prazo / Quantidade Saldo * Quantidade baixada no movimento

Débito

Conta Vendas

Valor creditado no Longo e Curto Prazo.

 

  • Venda de um Bem que Não iniciou o crédito

 

Lançamento

Conta

Valor (R$)

Crédito

Conta Valor Imposto Pendente

Saldo Conta Pendente / Quantidade Saldo * Quantidade baixada no movimento

Débito

Conta Vendas

Valor creditado na Conta Valor Imposto Pendente.

 

  • Devolução de um Bem que já iniciou o crédito

 

Lançamento

Conta

Valor (R$)

Crédito

Conta Valor Imposto Recuperar Curto Prazo

Saldo Curto Prazo / Quantidade Saldo * Quantidade baixada no movimento

Crédito

Conta Valor Imposto Recuperar Longo Prazo

Saldo Longo Prazo / Quantidade Saldo * Quantidade baixada no movimento

Débito

Conta Devolução

Valor creditado no Longo e Curto Prazo.

 

  • Devolução de um Bem que Não iniciou o crédito

 

Lançamento

Conta

Valor (R$)

Crédito

Conta Valor Imposto Pendente

Saldo Conta Pendente / Quantidade Saldo * Quantidade baixada no movimento

Débito

Conta Devolução

Valor creditado na Conta Valor Imposto Pendente.

 

  • Perda de um bem que já iniciou o crédito por Quebra, Inutilização ou Exaustão

 

Lançamento

Conta

Valor (R$)

Crédito

Conta Valor Imposto Recuperar Curto Prazo

Saldo Curto Prazo / Quantidade Saldo * Quantidade baixada no movimento

Crédito

Conta Valor Imposto Recuperar Longo Prazo

Saldo Longo Prazo / Quantidade Saldo * Quantidade baixada no movimento

Débito

Conta Quebra / Inutilização / Exaustão

Valor creditado no Longo e Curto Prazo.

 

  • Perda de um bem que Não iniciou o crédito por Quebra, Inutilização ou Exaustão

 

Lançamento

Conta

Valor (R$)

Crédito

Conta Valor Imposto Pendente

Saldo Conta Pendente / Quantidade Saldo * Quantidade baixada no movimento

Débito

Conta Quebra / Inutilização / Exaustão

Valor creditado na Conta Valor Imposto Pendente.

 

  • Transferência de um Bem que já iniciou o crédito(saída)

 

Lançamento

Conta

Valor (R$)

Crédito

Conta Valor Imposto Recuperar Curto Prazo

Saldo Curto Prazo / Quantidade Saldo * Quantidade baixada no movimento

Crédito

Conta Valor Imposto Recuperar Longo Prazo

Saldo Longo Prazo / Quantidade Saldo * Quantidade baixada no movimento

Débito

Conta Transitória de Transferência

Valor creditado no Longo e Curto Prazo.

 

  • Transferência de um Bem que já iniciou o crédito(entrada)

 

Lançamento

Conta

Valor (R$)

Crédito

Conta Transitória de Transferência

Valor Debitado na Transitória de Transferência (saída)

Débito

Conta Valor Imposto Recuperar Curto Prazo

Valor creditado no Curto Prazo

Débito

Conta Valor Imposto Recuperar Longo Prazo

Valor creditado no Longo Prazo

 

  • Baixa de um bem na qual foi tomado crédito indevidamente

 

Lançamento

Conta

Valor (R$)

Crédito

Conta Valor Imposto Recuperar Curto Prazo

Saldo Curto Prazo / Quantidade Saldo * Quantidade baixada no movimento

Crédito

Conta Valor Imposto Recuperar Longo Prazo

Saldo Longo Prazo / Quantidade Saldo * Quantidade baixada no movimento

Débito

Conta de Baixa

Valor creditado no Longo e Curto Prazo.

Débito

Conta Crédito Indevido

Valor Estornado devido ao crédito indevido.

 

  • Valor do imposto corrigido for maior que o valor do imposto não corrigido, ou seja, é um movimento variação ativa.

 

Lançamento

Conta

Valor (R$)

Débito

Conta Valor Imposto Recuperar Curto Prazo

Valor Imposto Corrigido = (Saldo / Cotação Período Anterior) * Cotação Período Conversão.

Débito

Conta Valor Imposto Recuperar Longo Prazo

Valor Imposto Corrigido = (Saldo / Cotação Período Anterior) * Cotação Período Conversão.

Crédito

Conta Moeda Alternativa

Valor Imposto Corrigido = (Saldo / Cotação Período Anterior) * Cotação Período Conversão.

 

    • Valor do imposto corrigido for menor que o valor do imposto não corrigido, ou seja, é um movimento variação passiva.

 

Lançamento

Conta

Valor (R$)

Credito

Conta Valor Imposto Recuperar Curto Prazo

Valor Imposto Corrigido = (Saldo / Cotação Período Anterior) * Cotação Período Conversão.

Credito

Conta Valor Imposto Recuperar Longo Prazo

Valor Imposto Corrigido = ( Saldo / Cotação Período Anterior ) * Cotação Período Conversão

Debito

Conta Moeda Alternativa

Valor Imposto Corrigido = ( Saldo / Cotação Período Anterior ) * Cotação Período Conversão