Histórico da Página
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Objetivo da tela: | Para que seja possível reter imposto na implantação de um título, deve-se acionar o botão I. Retido. Esse botão está localizado nas telas de implantação dos títulos. No programa Registrar Título (APB704AA), está localizado na tela Inclui Item Lote de Implantação Título. No programa Registrar Pagamento Extra Fornecedor (APB702AA), está localizado na tela Inclui Pagamento Extra Fornecedor Pendente. No programa Registrar Antecipação (APB701AA), está localizado na tela Inclui Antecipação Pendente – Base. |
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Objetivo da tela: | Permitir consultar em detalhes, a classificação do imposto marcado na tabela Impostos Vinculados ao Fornecedor. |
Principais Campos e Parâmetros:
Campo: | Descrição: |
Class Imposto | Exibe o código que identifica a classificação do imposto. |
Descrição | Exibe a descrição informada para a classificação do imposto. |
Opção Forma Retenção | Exibe a forma de retenção do imposto. |
Alíquota | Exibe a alíquota do imposto. |
Tabela Progressiva | Exibe o código que representa a tabela progressiva para o cálculo do imposto. |
Acumula Pagtos | Exibe a forma em que deve ser acumulado o pagamento do imposto. |
Veja mais informações na descrição do programa Manutenção Impostos (UTB085AA). |
Imposto Renda Pessoa Jurídica
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Campo: | Descrição: | |||||
Imposto | Exibe o código do imposto que deve ser informado para o título. | |||||
Class Imposto | Exibe a classificação do Imposto. | |||||
Espécie | Nesse campo é apresentada em default, a espécie de documento padrão para o título de imposto., podendo esta ser aqui alterada. A espécie de documento informada obrigatoriamente deve ser do tipo imposto retido.
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Série | Nesse campo é apresentada em default, a série do título do imposto retido a pagar.
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Título | Exibe o número do título de imposto a pagar.
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Parcela | Exibe o número da parcela de pagamento do imposto retido. | |||||
Vencimento | Inserir a data de vencimento do imposto. | |||||
Moeda | Exibe a moeda utilizada para cálculo do imposto. | |||||
Moeda Impto – Valor Impto | Exibe o valor do imposto na moeda do imposto. | |||||
Rendto Tributável | Inserir o valor tributável. É o valor sobre o qual será calculado o imposto. | |||||
Alíquota | Inserir a alíquota que deve ser considerada para o cálculo do imposto.
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Imposto Calculado | Exibe o valor do imposto calculo (Rendimento Tributável * Alíquota / 100). | |||||
Imposto Já Recolhido | Exibe o valor do imposto calculado acumulado no mês na data de transação do lote de implantação. | |||||
Valor Impto | Exibe o valor do imposto a pagar.
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Informa Histórico do Movimento
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A seguir estão descritos os procedimentos para a retenção de impostos, quando o fornecedor do título for pessoa física.
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Colunas: | Descrição: |
Impostos Vinculados ao Fornecedor | Nessa coluna são apresentados todos os impostos de retenção vinculados ao fornecedor financeiro. Caso algum imposto não esteja apresentado nessa coluna, é necessário efetuar as seguintes verificações:
Veja mais informações na descrição do programa Manutenção Impostos (UTB085AA).
Veja mais informações na descrição do programa Manutenção Impostos (UTB085AA).
Veja mais informações na descrição do programa Manutenção Fornecedor Financeiro (UFN003AA).
Veja mais informações na descrição do programa Manutenção Fornecedor Financeiro (UFN003AA). |
Impostos Pendentes de Implantação | Nessa coluna é apresentado o imposto selecionado a ser informado para o título. |
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Objetivo da tela: | Essa tela é apresentada quando o fornecedor do título for pessoa física e acionado o botão Informações Imposto Retido, localizado na tela Informa Impostos Vinculados – Retidos. Nessa tela são inseridas informações utilizadas na geração do novo documento, referente ao valor do imposto, o qual será abatido do valor do título a ser pago ao fornecedor. |
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Campo: | Descrição: | |||||
Imposto: | Exibe o código do imposto que deve ser informado para o título. | |||||
Class Imposto: | Exibe a classificação do Imposto. Código 0588 | |||||
Espécie: | Nesse campo é apresentada em default, a espécie de documento padrão para o título de imposto., podendo esta ser aqui alterada. A espécie de documento informada obrigatoriamente deve ser do tipo imposto retido.
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Série: | Nesse campo é apresentada em default, a série do título do imposto retido a pagar.
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Título: | Exibe o número do título de imposto a pagar.
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Parcela: | Exibe o número da parcela de pagamento do imposto retido. | |||||
Vencimento: | Inserir a data de vencimento do imposto. | |||||
Moeda: | Exibe a moeda utilizada para cálculo do imposto. | |||||
Valor Impto: | Inserir o valor do imposto a pagar.
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Rendto Tributável | Inserir o valor do rendimento tributável, referente ao Rendimento Bruto da Prestação de Serviços (Valor Total da Nota Fiscal), ou seja, o valor sobre o qual será efetuado o cálculo do imposto. | |||||
Dedução Legal | Exibe o valor referente à dedução legal e é apresentado desabilitado.
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Deduções Inss | Inserir o valor da dedução do INSS calculado sobre o valor do Rendimento Tributável, aplicando o respectivo percentual da Tabela de INSS para Prestadores de Serviço (Fornecedores). | |||||
Dedução Dependentes | Inserir o valor correspondente à dedução dos Dependentes. O valor de Dedução por dependente encontra-se na Tabela de INSS, sendo que se multiplica o número de dependentes do Prestador (Fornecedor) pelo valor de tabela, originando assim o Valor Dedução Dependentes. | |||||
Dedução Pensão | Inserir o Valor da dedução da Pensão Alimentícia do Prestador de Serviço (Fornecedor), que fará composição na Base de Dedução para o cálculo dos impostos da Nota Fiscal. | |||||
Outras Deduções | Inserir o valor correspondente a Outras Deduções que poderão ser lançadas na base de cálculo para abatimento do valor a ser calculado para os impostos. | |||||
Base Líquida Imposto | Exibe o Valor da Base Líquida para o cálculo dos impostos. Formação da Base: Valor Tributável – todas as deduções (Dedução legal + Deduções INSS + Deduções Dependentes + Dedução Pensão + Outras Deduções). | |||||
Alíquota | Inserir o percentual a ser aplicado sobre a base de cálculo, que determinará o valor do imposto a ser recolhido.
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Imposto Calculado | Inserir o Valor do imposto calculado, tendo como base o campo Base Líquida Imposto * Alíquota, respeitando a Tabela de Impostos para o período corrente.
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Valor Dedução | Exibe o valor dedução parametrizada para o imposto na função manutenção da validade tabela progressiva. | |||||
Imposto Já Recolhido | Exibe o valor dos impostos já recolhidos em Notas Fiscais emitidas anteriormente para o período de competência. | |||||
Valor Impto | Exibe o valor do Imposto total das Notas Fiscais recolhidas para o período de competência. |
| Nota | ||
|---|---|---|
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Mesmo que o valor do imposto seja menor que o valor mínimo do imposto estipulado pela legislação, o mesmo este deverá ser vinculado ao título, pois o controle de valor mínimo é informado na tabela progressiva. |
Informa Histórico do Movimento
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| DÉBITO | CRÉDITO |
|---|---|
Assim, atendendo a convenção referida, todos exemplos neste capítulo mencionados irão seguir este “Padrão”:
Contabilização da Retenção de Imposto na implantação de um Título Normal
Implantação de um título normal no valor de R$ 6.200,00 com imposto retido de 10%
Contabilização:
| Despesa Rateio Informado | Saldo Título Normal | DB Imposto ou Despesa Rateio Informado | Saldo Título Imposto | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 5.580,00 | 5.580,00 | 620,00 | 620,00 |
| Nota | ||
|---|---|---|
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Caso a conta DB imposto não tenha sido inserida é utilizada a(s) mesma(s) conta(s) de despesa rateio informado no título normal. Veja mais detalhes na descrição do programa Manutenção Relaciona Imposto à Empresa (UTB102AA). |
Contabilização da Retenção de Imposto na implantação de uma Antecipação
Implantação de antecipação no valor de R$ 8.500,00 com imposto de renda de 10%
Contabilização:
| Portador | Saldo Título Antecipação | DB Antecipação Imposto | Saldo Título Imposto | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 7.650,00 | 7.650,00 | 850,00 | 850,00 |
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