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SPED Fiscal - Registro 1900 - Resolução 16/2014
Características do Requisito
Linha de Produto: | LOGIX | ||||||||||||||||||
Segmento: | Manufatura | ||||||||||||||||||
Módulo: | Obrigações Fiscais | ||||||||||||||||||
Rotina: |
| ||||||||||||||||||
Cadastros Iniciais: | VDP3907 (Tipos de Incentivo) VDP3908 (Incentivo por Item/Area e Linha/Class. Fiscal) | ||||||||||||||||||
Chamados Relacionados | TSQAF3 | ||||||||||||||||||
Requisito (ISSUE): | MANFIS01-2 | ||||||||||||||||||
País(es): | Brasil | ||||||||||||||||||
Banco(s) de Dados: | Informix, Oracle, SQLServer. | ||||||||||||||||||
Sistema(s) Operacional(is): | Windows, Linux |
Descrição
Atender a Resolução SEFAZ 16/2014 do estado do Amazonas, onde no artigo 6° é normatizado a geração do registro 1900 do SPED Fiscal para empresas que gozem de incentivos fiscais.
O objetivo do registro 1900 (Sub-Apuração do ICMS) é escriturar o ICMS de operações especificadas em legislação estadual como obrigadas a apurações em separado. Este registro deverá ser apresentado pelos contribuintes dos estados do Amazonas, Pará e do Espírito Santo, sujeitos a outras apurações
Procedimento para Implantação
O sistema é atualizado logo após a aplicação do pacote de atualizações (Patch) deste chamado.
- Aplique o patch do chamado ou realize a baixa e aplicação do update 04-2016 / 12.1.12.
Procedimento para Utilização
Configuração para geração do registro 1900
- VDP3907 (Tipos de Incentivo)
Deve ser efetuado o cadastro de tipo de incentivo para cada sub-apuração necessária. Para que seja considerada no registro 1900 e filhos, o campo Indicador Sub-Apuração (EFD-Fiscal) deve estar preenchido.
Caso o indicador de sub-apuração não seja preenchido, o sistema irá tratar como um incentivo padrão, separando os Livros Fiscais e de Apuração, porém agrupando no SPED Fiscal no registro E100 e filhos. - VDP3908 (Incentivo por Item/Area e Linha/Class. Fiscal)
Neste programa deve ser relacionado o incentivo por Item ou por Area e Linha ou por Classificação Fiscal. Além de relacionar o incentivo de determinada sub-apuração, é preciso também cadastrar o código de ajuste para que seja gerada a informação no registro C197/D197 do SPED Fiscal. O campo Código do ajuste de entrada deve ser preenchido para as notas fiscais de entrada e o campo Código do ajuste de saída para as notas fiscais de saída.
Processamento
- OBF12000 (Prepara Informações para Livros Fiscais)
Processar este programa para integrar as informações de notas fiscais de entrada e saída com o módulo de Obrigações Fiscais. Se houver algum incentivo relacionado, e este incentivo estiver relacionado à alguma sub-apuração, não ocorrerá separação das notas fiscais por incentivo no Livro Fiscal e no Livro de Apuração. Do contrário, se não houver sub-apuração, as notas fiscais serão separadas nos Livros Fiscais e no Livro de Apuração por incentivo.
Também será gravado na nota fiscal o código de ajuste relacionado para efetuar a geração do registro C197/D197 no SPED Fiscal.
Os fretes de entrada (compra e venda) também foram alterados para que verifique se há algum incentivo relacionado. Para ambos os fretes, são verificados as notas fiscais relacionadas a estes. No caso de frete de compra, se alguma nota fiscal de entrada possuir incentivo, será considerado a mesma regra também para o frete de compra. Da mesma forma funcionará para os fretes de venda, verificando as notas fiscais de saída relacionadase se estes possuem algum tipo de incentivo. Caso possua incentivo, será realizada as mesmas considerações descritas no parágrafo anterior para os fretes. - OBF12030 (Prepara Informações para Apuração ICMS/IPI/ST)
Processar este programa para gerar a apuração do ICMS/IPI/ST. Neste programa será verificado se há código de ajuste para o imposto de ICMS nas notas fiscais de entrada e saída. Se houver e for código de ajuste relacionado á sub-apuração, será registrado as seguintes informações no programa SUP7400 de forma automática:- Será gerado registros com o código do imposto de Outros Débitos para as notas fiscais de entrada que possuírem código de ajuste de sub-apuração.
- Será gerado registros com o código do imposto de Outros Créditos para as notas fiscais de saída que possuírem código de ajuste de sub-apuração.
- Para o incentivo da sub-apuração, será gerado um registro com o valor total das notas fiscais de saída para o código de imposto Débito por Saídas para ser gerado no registro 1920 (Sub-Apuração do ICMS) para a sub-apuração relacionada.
- Para o incentivo da sub-apuração, será gerado um registro com o valor total das notas fiscais de entrada para o código de imposto Crédito por Entradas para ser gerado no registro 1920 (Sub-Apuração do ICMS) para a sub-apuração relacionada.
Conferência e Geração do SPED Fiscal:
- OBF12040 (Livro Registro da Apuração)
Neste programa será gerado o Livro da Apuração de ICMS para conferência. Em caso de sub-apuração, será gerado um livro das informações principais e outros livros para as sub-apurações. Os relatórios serão o reflexo dos registros do SPED Fiscal conforme abaixo:- Livro de apuração principal (Incentivo 0): Neste relatório será gerado todas as informações de notas fiscais que serão geradas no registro E100 e filhos do SPED Fiscal. Também conterá o resumo da apuração de ICMS, similar ao registro E110 (Apuração de ICMS - Operações Próprias).
- Livro de apuração sub-apuração (Incentivo x): Pode ser gerado vários Livros para quantas sub-apurações existirem. Cada livro de sub-apuração conterá somente o resumo da apuração de ICMS que será similar ao registro 1920 (Sub-Apuração do ICMS).
- OBF0110 (Geração da EFD - Escrituração Fiscal Digital)
Gerar o arquivo texto do SPED Fiscal através deste programa. Considerar as situações abaixo:- As notas fiscais relacionadas a sub-apuração terá o registro C197/D197 gerado com seu respectivo código de ajuste de sub-apuração.
- Todos os valores provenientes de nota fiscal será gerada no registro E110.
- Como há registros C197/D197, estes valores serão gerados no registro E110 no campo 03-VL_AJ_DEBITOS e 07-VL_AJ_CREDITOS.
- Os totais dos valores das notas fiscais de sub-apuração serão gerados no registro 1920 de acordo com a sub-apuração correspondente.
Abaixo segue exemplo de como deve ocorrer a transferência dos valores incentivados do registro E100 para o registro 1900.
Referência
Referência Código de Ajuste C197/D197 | ||||||
Posição | Código | Ref. E110 | Ref. 1920 | Tabela Anexo II - Código C197 | ||
3 | 5 | Débito | Crédito | Entrada | AM53000001 | |
3 | 2 | Crédito | Débito | Saída | AM23000001 |
Dados
NF Saída | Valor ICMS | Código C197 | NF Entrada | Valor ICMS | Código C197 | |
10 | 1.000,00 | 50 | 400,00 | AM53000001 | ||
20 | 500,00 | AM23000001 | 60 | 600,00 |
Apuração
Sem sub-apuração | Com Sub-Apuração | |||||
Apuração Normal – E110 | Apuração - E110 | Apuração Incentivo - 1900 SUB 3 | ||||
TOTAL DEBITOS | 1.500,00 | TOTAL DEBITOS | 1.500,00 | TOTAL DEBITOS | 500,00 | |
AJ_DEBITOS | - | AJ_DEBITOS | 400,00 | AJ_DEBITOS | - | |
TOTAL CREDITOS | 1.000,00 | TOTAL CREDITOS | 1.000,00 | TOTAL CREDITOS | 400,00 | |
AJ_CREDITOS | - | AJ_CREDITOS | 500,00 | AJ_CREDITOS | - | |
SALDO DEVEDOR | 500,00 | SALDO DEVEDOR | 400,00 | SALDO DEVEDOR | 100,00 |