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IVA - Imposto de Valor Agregado na Implantação de Títulos
Implantação de Títulos
Na rotina de implantação de títulos ON-LINE é possível informar os impostos de valor agregado (IVA). Para isso, é disponibilizado o botão IVA, o qual acessa a tela Imposto Valor Agregado (IVA) Pendentes de Implantação, na qual é possível informar os Impostos de Valor Agregado.
Na implantação do título, o valor Base de Cálculo do imposto sugerido é igual ao valor informado para o título na tela principal de inclusão/alteração. A partir dessa informação, o imposto é calculado aplicando a alíquota do mesmo, sobre o valor Base de Cálculo. O resultado é o valor do imposto, que somado à Base de Cálculo, passa a atualizar o campo Valor da tela principal de inclusão/alteração.
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Esse botão é habilitado somente para a localização América Latina. Na implantação do título, o valor Base de Cálculo do imposto sugerido é igual ao valor informado para o título na tela principal de inclusão/alteração. A partir dessa informação, o imposto é calculado aplicando a alíquota deste, sobre o valor Base de Cálculo. O resultado é o valor do imposto, que somado à Base de Cálculo irá formar o valor do Rendimento Tributável, o qual passa a ser atualizado no campo Valor da tela principal de inclusão/alteração. |
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| Informações | ||
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Na inclusão ou alteração do título, deve ser informado o valor líquido/bruto da nota, sendo que fica a cargo do sistema calcular o valor com imposto. O valor original do título será o valor informado acrescido do imposto calculado, sendo que o valor sem imposto, será gravado como Valor Líquido do título. Já para a alteração de título deverá ser informado o valor líquido para a alteração de valor da nota. Após ser vinculado IVA para o item, o valor deste não poderá ser alterado pelo usuário. Para poder efetuar alteração de valor, será necessário desvincular esse(s) imposto(s) antes. |
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Rateio do IVA
O rateio do valor do IVA é gerado automaticamente, com base no rateio de Unidades de Negócio informado para contabilizar a receita/despesa.
Exemplo:
Titulo de 1.000,00 com IVA de 100,000, tendo o seguinte rateio de Unidades de Negócio:
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UN BBB - 40,00
A conta contábil utilizada no rateio é a conta parametrizada como Conta CR/Conta DB, no programa Manutenção Relaciona Imposto à Empresa. Dessa mesma função, é utilizado o parâmetro Fluxo de Entrada, para atualizar o tipo de fluxo do rateio.
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Abaixo segue um exemplo das apropriações contábeis que serão geradas na implantação de título com IVA vinculado. Considerando um título com valor líquido de 2.000,00 e IVA vinculado no valor de 200,00:
2.200,00 DB/CR – Conta Saldo do Cliente/Fornecedor
2.000,00 CR/DB – Conta Receita/Despesa informada no Rateio do Título
200,00 CR/DB – Conta CR parametrizada no cadastro de Impostos Vinculados a Empresa.
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O IVA Retido poderá ser vinculado somente no pagamento do título, na implantação esse tipo de imposto não estará disponível para ser vinculado, ou seja, poderá ser vinculado em Pagamentos de Cheque, Borderô, Caixa e Confirmação de Cheque e Borderô. |
Rotina de Vinculação de Impostos Retidos
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Na implantação de títulos ON-LINE, quando vinculado IVA, a apropriação contábil referente ao imposto, será gerada utilizando a conta parametrizada como IVA a Transladar, no programa Manutenção Relaciona Imposto à Empresa.
Exemplo:
Supondo a implantação de um título de 1.000,00 com IVA no valor de 50,00. Serão geradas as seguintes apropriações contábeis:
1.050,00 DB/CR – Conta Saldo do Cliente/Fornecedor
1.000,00 CR/DB – Conta Receita/Despesa informada no Rateio do Título
50,00 CR/DB – Conta IVA a Transladar.
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Nessa rotina, quando for vinculado IVA Retido na Implantação do título, o valor deste irá diminuir o saldo desse título, e será contabilizado a débito na conta parametrizada como Provisão IVA Retido, no programa Manutenção Relaciona Imposto à Empresa. O valor do título, na implantação, deve ser informado sem descontar deste o valor do IVA Retido, pois o sistema irá calcular o valor do imposto, e descontar o mesmo do valor informado.
Exemplo:
Se tivermos um título no valor de 2.000,00, com IVA Retido vinculado utilizando uma alíquota de 5%, o título será implantado com valor original e saldo de 1.900,00, tendo as seguintes apropriações contábeis:
1.900,00 DB/CR – Conta Saldo do Cliente
2.000,00 CR/DB – Conta Receita informada no Rateio do Título
100,00 DB/CR – Conta Provisão IVA Retido.
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2.000,00 * 10% = 200,00
2.000,00 * 8% = 160,00
Saldo à Saldo: 2.000,00 + 200,00 – 160,00 = 2.040,00
Nesse caso, serão geradas as seguintes apropriações contábeis:
2.040,00 DB/CR – Conta Saldo do Cliente/Fornecedor
2.000,00 CR/DB – Conta Receita/Despesa informada no Rateio do Título
200,00 CR/DB – Conta IVA a Transladar
160,00 DB/CR – Conta Provisão IVA Retido.
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