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Informações Gerais

   Legenda: 1 – Inovação 2 – Manutenção (Os demais campos devem ser preenchidos para ambos os processos). 

Objetivo

O objetivo desse desenvolvimento é a criação de uma rotina que ajude o cliente a constituir a provisão para devedores duvidosos (PDD). Outras denominações dessa provisão: 

• Perdas Estimadas em Créditos de Liquidação Duvidosa (PECLD)
• Provisão para Perdas Sobre Créditos (PPSC)
• Provisões para Créditos de Liquidação Duvidosa (PCLD)

Esta provisão tem o objetivo de cobrir perdas prováveis no recebimento das duplicatas. Assim, uma vez constituída tal provisão, e não ocorrendo o recebimento de algumas duplicatas pela empresa, essas eram obrigatoriamente baixadas em contrapartida com a Provisão para Devedores Duvidosos. Se ao final do ano o total de perdas não atingisse o valor da Provisão, a sobra era revertida, ou seja, era contabilizada como receita, zerando a Provisão antiga, para na sequência efetuar-se uma nova Provisão para o ano seguinte.

Será criada uma nova rotina onde o usuário poderá selecionar os clientes nessa condição de provisão e o sistema irá transferir esses títulos para uma situação de cobrança, além de realizar a contabilização da operação.

Definição da Regra de Negócio

Constituição de Provisão para Perdas Sobre Créditos

• Descrição do Processo
  • Como pré-requisito o parâmetro de situação de PDD deve ser preenchido com o código da situação de cobrança de PDD criada no sistema.
    • Essa situação de cobrança deve ser cadastrada como:
      • Usa Banco = Não
      • Descontada = Não.
    • Essa condição será validada antes da entrada da rotina.
  • O usuário, através do menu Atualizações, Contas a Receber, seleciona a opção “Transferência PDD\ PPSC”.
  • O usuário clica na opção “Constituição”
  • É apresentada uma tela onde o usuário irá selecionar os seguintes critérios de provisão:
    • Data Referência?
      • Data de referência para a contagem do atraso do título
    • Dias de Atraso?
      • Quantidade de dias de atraso para considerar os títulos para provisão
    • Transferir para Provisão?
      • Todos os Títulos
        • Serão considerados todos os títulos vencidos e a vencer do cliente que tenha atraso superior a 90 dias (90+1).
      • Títulos vencidos
        • Serão considerados apenas os títulos vencidos do cliente que tenha atraso superior a 90 dias (90+1).
      • Títulos vencidos após dias de atraso.
        • Exemplo: Dias de atraso = 90, serão considerados apenas os títulos atrasados a mais de 90 dias (90+1)
    • Cliente De?
    • Loja De?
    • Cliente Até?
    • Loja Até?
    • Emissão de?
      • O usuário seleciona a data inicial da emissão dos títulos que pretende filtrar
    • Emissão Até?
      • O usuário seleciona a data final da emissão dos títulos que pretende filtrar
    • Filial De?
    • Filial Até?
    • Mostra Lançamento?
    • Aglutina Lançamento?
    • Considera Títulos Baixados por Negociação?
      • Caso o título seja baixado nas rotinas de renegociação (Liquidação ou Fatura) e o seu vencimento se enquadre no critério de PDD, ele deve ser considerado para a constituição do PDD.
      • Para o título pai não ser considerado mais para o PDD, todos os títulos filhos deverão estar baixados.
      • Caso sejam liquidados múltiplos títulos em uma negociação, será considerado o prazo do título mais velho para considerar ele no critério de PDD.
      • Caso a negociação gere títulos com juros ou desconto (Acréscimo/Decréscimo) o valor de PDD a ser considerado será do título filho.
      • O lançamento padrão 54A deve ser configurado para permitir a contabilização do valor do principal e dos Acréscimos/Decréscimos em contas separadas.

• Após a confirmação o sistema irá selecionar os clientes e os títulos conforme critério e irá apresentar a tela de seleção de clientes/Títulos. (Vide Protótipo PRO001)
  • Essa tela deverá ter a opção de inverte marca (Marcar todos, Desmarcar Todos)
  • O usuário seleciona os clientes ou títulos e confirma
  • O sistema grava a provisão com status “Gerada”
  • O usuário seleciona a provisão e clica em “Efetivar”
  • O sistema abre a tela da provisão para visualização.
  • O usuário confirma a operação
  • O sistema irá fazer os seguintes passos:
    • O sistema transfere os títulos selecionados para a situação e o banco selecionado
    • O sistema executa o lançamento padrão de Provisão para Perdas Sobre Créditos
    • O sistema grava a provisão com o status de “efetivado”.
  • Importante: Caso algum título de um cliente em PDD seja incluído após a constituição, o título será transferido para provisão apenas na próxima vez que o usuário executar o processamento da rotina.
    • O título com a situação de PDD não poderá ser alterado ou excluído do sistema.
    • A situação de cobrança PDD não poderá ser utilizada pela rotina de transferência (FINA060 e FINA061)
    • A rotina de transferência não poderá transferir títulos em PDD.
    • Será incluído o lançamento padrão “54A” para a contabilização do lançamento. Esse lançamento não será chamado pela rotina de contabilização off-line do financeiro (CTBAFIN e FINA370)
      • Nesse lançamento as seguintes tabelas estarão posicionadas para ajudar a configuração do lançamento padrão:
        • Cliente
        • Títulos a Receber
        • Natureza
    • O sistema deve criar um documento contábil por filial selecionada.
    • Deve ser criado ponto de entrada para pemitir o usuário customizar e definir qual o campo de vencimento a ser considerado para o PDD.
      
      
      
      

• Detalhamento de Cálculos

           Segue um exemplo de seleção de títulos e clientes:

1. Data Referência? 28/02/15
2. Dias de Atraso? 90
3. Transferir para Provisão?

• • Todos os Títulos

1. Cliente De?
2. Loja De?
3. Cliente Até? ZZZZZZZ
4. Loja Até? ZZ
5. Mostra Lançamento? Sim
6. Aglutina Lançamento? Sim

O sistema irá selecionar os seguintes títulos:

O sistema, com o lançamento padrão configurado, irá realizar o seguinte lançamento

Exemplo de Negociação

O cliente a Possui os seguintes títulos:

Em março de 2015 o cliente A negociou os títulos 1,2,3,4 e 5 em 3 parcelas de R$ 200,00 (166,66 + 33,34 de juros) a vencer em 30/04/2015, 30/05/2015 e 30/06/2015

1. Data Referência? 31/03/15
2. Dias de Atraso? 90
3. Transferir para Provisão?

• • Todos os Títulos

1. Cliente De?
2. Loja De?
3. Cliente Até? ZZZZZZZ
4. Loja Até? ZZ
5. Mostra Lançamento? Sim
6. Aglutina Lançamento? Sim
7. Considera Títulos Baixados por Negociação? Sim

O sistema irá selecionar os seguintes títulos:

No mês de abril foi baixado a parcela 1:

1. Data Referência? 30/04/15
2. Dias de Atraso? 90
3. Transferir para Provisão?

• • Todos os Títulos

1. Cliente De?
2. Loja De?
3. Cliente Até? ZZZZZZZ
4. Loja Até? ZZ
5. Mostra Lançamento? Sim
6. Aglutina Lançamento? Sim
7. Considera Títulos Baixados por Negociação? Sim

O sistema irá selecionar os seguintes títulos:

Tabelas Utilizadas

Reversão de Provisão para Perdas Sobre Créditos

• Descrição do Processo
  • O usuário, através do menu Atualizações, Contas a Receber, seleciona a opção “Transferência PDD\ PPSC”.
  • O usuário clica na opção “Reversão”
  • É apresentada uma tela onde o usuário irá selecionar os seguintes critérios de reversão de provisão:
    • Data Referência?
      • Data de referência para a contagem do atraso do título
    • Dias de Atraso?
      • Quantidade de dias de atraso para considerar os títulos para reversão da provisão
    • Cliente De?
    • Loja De?
    • Cliente Até?
    • Loja Até?
    • Filial De?
    • Filial Até?
    • Mostra Lançamento?
    • Aglutina Lançamento?

• Após a confirmação o sistema irá selecionar os clientes e os títulos conforme critério e irá apresentar a tela de seleção de clientes/Títulos. (Vide Protótipo PRO001)
  • Essa tela deverá ter a opção de inverte marca (Marcar todos, Desmarcar Todos)
  • O usuário confirma a operação
  • O sistema irá fazer os seguintes passos:
    • O sistema grava um registro novo de processamento com o tipo como “Reversão”
    • O sistema transfere os títulos para os bancos e situações anteriores a provisão
    • O sistema executa o lançamento padrão de Reversão de Provisão para Perdas Sobre Créditos
    • O sistema grava nas tabelas de provisão o código da reversão dos títulos revertidos.
    • Será incluído o lançamento padrão “54B” para a contabilização do lançamento. Esse lançamento não será chamado pela rotina de contabilização off-line do financeiro (CTBAFIN e FINA370)
      • Nesse lançamento as seguintes tabelas estarão posicionadas para ajudar a configuração do lançamento padrão:
        • Cliente
        • Títulos a Receber
        • Natureza
    • O sistema deve criar um documento contábil por filial selecionada.
    • Importante: A reversão de títulos de PDD, mesmos os títulos já baixados será realizada pela nova rotina.
      
      
• Detalhamento de Cálculos

Seguindo o exemplo da constituição da provisão, no mês seguinte a provisão contém os seguintes títulos:

Executar a operação de reversão de provisão com os seguintes parâmetros:

1. Data Referência? 31/03/2015
2. Dias de Atraso? 90
3. Cliente De?
4. Loja De?
5. Cliente Até? ZZZZZZZZZZZZZ
6. Loja Até? ZZ
7. Filial De?
8. Filial Até? ZZ
9. Mostra Lançamento? Sim
10. Aglutina Lançamento? Sim

O sistema irá selecionar e reverter os seguintes títulos:

O sistema, com o lançamento padrão configurado, irá realizar o seguinte lançamento:

Tabelas Utilizadas

• FJX – Cabeçalho processamento PDD
• FJY- Clientes em PDD
• FJZ – Títulos em PDD
  
  

Opcional

Protótipo de Tela

<Caso necessário inclua protótipos de telas com o objetivo de facilitar o entendimento do requisito, apresentar conceitos e funcionalidades do software>.

Protótipo 01

Fluxo do Processo

Constituição de Provisão de Perdas Sobre Créditos

Reversão de Provisão para Perdas Sobre Créditos

Image Added

Dicionário de Dados

Arquivo ou Código do Script: AAA – Negociação Financeira / *Versao=CP.2014.12_03*/

(Opcional)

Grupo de Perguntas

<Informações utilizadas na linha Protheus>.

Nome: FINSRF2

(Opcional)

Consulta Padrão

<Informações utilizadas na linha Protheus>

Consulta: AMB

(Opcional)

Estrutura de Menu

<Informações utilizadas na linha Datasul>.

Procedimentos

Programas

Cadastro de Papéis

<O cadastro de papéis é obrigatório para os projetos de desenvolvimento FLEX a partir do Datasul 10>.

<Lembrete: o nome dos papeis em inglês descrito neste ponto do documento, devem ser homologados pela equipe de tradução>.