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Segundo Existe apenas o código 049 para o CST de Devolução de Fornecedor na rotina 212 - Cadastrar Tributação Entrada Mercadoria, porque segundo a legislação do SPED, para devolução de fornecedor deve ser usado o utilizado CST 49, ou seja, os CST CSTs de venda não serão validos válidos para a situação de saída por devolução de fornecedor, o campo ao qual se refere no winthor na rotina 212 "a coluna Cód. sit. trib. PIS/COFINS dev. Fornec.(Saída)" , em anexo o documento onde fala do  da rotina 212, abaixo citação do documento referente ao CST de devolução de fornecedor, página 76:

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"II – Devolução de Compras.

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Por  se  referir  a  uma  operação  de  saída,  a  devolução  de  compra  deve  ser  escriturada  com  o CST  49.  O  valor  da  devolução deverá  ser  ajustado  nas  notas  fiscais  de  compra  ou,  se  não  for  possível,  diretamente  no  bloco  M.  Neste  último  caso,  deverá utilizar o campo de número do documento e descrição do ajuste para relacionar as notas fiscais de devolução.".

Observação: este documento está disponível no seguinte endereço: http://www1.receita.fazenda.gov.br/sistemas/efd-contribuicoes/download/download.htmGuia_Pratico_EFD_Contribuicoes_Versao_1_19-07_05_2015.pdf