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Grau – Sintético ou Analítico – podemos totalizar os valores que estão abaixo de um fato contábil - neste caso utilizamos a opção de grau "sintético" - ou podemos totalizar os valores que estão acima de um fato contábil - neste caso utilizamos a opção de grau "analítico", ou simplesmente teremos um fato contábil que irá apresentar um valor, onde ele será considerado "analítico". Mostrar no SPED Contábil – Significa que o fato contábil será apresentado na estrutura que será enviada para o SPED Contábil.
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1 - Saldo em 31.12.XO (início do período) 2- (+/-) Ajuste de Exercícios Anteriores
Conforme já informado o código "2.01 e 2.02" são fatos contábeis, então esta opção deve estar marcada ao editar os registros. Em nossos templates padrão estes fatos não estão configurados, mas sugerimos que caso seja possível, deve-se buscar os valores destes por contas contábeis. Ou seja, existindo valores para estes fatos registrados em contas contábeis, deve-se buscar as movimentações das contas que represente estes valores (Débito, Crédito, etc). Caso contrário, se os valores estivem registrados somente na conta de Lucros/Prejuízos Acumulados pode-se fazer filtros genéricos. Porém, como os filtros são específicos, se a empresa necessitar da DLPA trimestral, o filtro poderá não processar valor em determinado trimestre. 3 - Lucro líquido do exercício | ||
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1 - Saldo em 31.12.XO (início do período) 2- (+/-) Ajuste de Exercícios Anteriores
3 - Lucro líquido do exercício 4 - Lucro total disponível 5 - Transferências para reservas de lucros 5.01 - Reserva legal 6 - Lucros ou Dividendos a distribuir 7 - Saldo Final do Período Conforme citamos anteriormente, aqui mostramos todas as opções disponíveis em nossa sugestão de template de DLPA, mas dependerá de como foi a movimentação da conta de Lucros/Prejuízos Acumulados de cada empresa. Conforme citamos anteriormente, aqui mostramos todas as opções disponíveis em nossa sugestão de template de DLPA, mas dependerá de como foi a movimentação da conta de Lucros/Prejuízos Acumulados de cada empresa. Em nosso template padrão de DLPA só utilizamos a opção de "Fato Contábil – Saldo Inicial/Final para a DLPA ou subtotal do registro J215 " no início da DLPA (saldo inicial da conta), pois os demais fatos em nosso exemplo utilizaram filtros genéricos para buscar os valores, neste caso utilizamos a opção de "Fato Contábil". No saldo final da DLPA utilizamos a opção de "totalizador analítico", por este motivo também não foi necessário utilizar a opção de saldo final. Importante: O validador do SPED Contábil realiza a seguinte validação: Saldo inicial da DLPA (Registro J210) + fatos contábeis (Registro J215) = Saldo final da DLPA Se esta regra não respeitada ocorre erro na validação. Outra validação que será feita pelo validador é verificar se o saldo inicial e final da DLPA (Registro J210) estão de acordo com o saldo inicial e final da conta contábil no registro de saldos Periódicos (Registro I155).Por este motivo, em nosso exemplo a configuração dos fatos contábeis é feita via filtros genéricos para buscar os valores, assim utilizamos somente a Na configuração do saldo inicial da DLPA (primeiro fato) é muito importante que seja vinculada corretamente a conta de Lucros/Prejuízos Acumulados, pois o sistema irá somar o saldo inicial desta conta com as movimentações existentes nos fatos para chegar nos saldo finais. Estes valores serão enviados para o arquivo do SPED Contábil no registro J210. Se os mesmos não fecharem com o valor conta de Lucros/Prejuízos Acumulados . Caso contrário, se em algum fato contábil for configurado utilizando outra conta contábil como uma conta de reservas por exemplo, o saldo final da DLPA será da conta de Lucros/Prejuízos Acumulados, mas na geração do arquivopara o SPED Contábil, como existem 2 contas contábeis amarradas aos fatos serão gerados 2 registros I052 (Códigos de aglutinação), e desta maneira o validador vai confrontar os saldos iniciais/finais das 2 contas contábeis (Registro I155) com o saldo inicial/final da DPLA e consequentemente não irá fecharexistente no registro I155 ocorrerá erros. Por isto é muito importante que seja vinculado corretamente a conta no saldo inicial. Existindo outros fatos contábeis configurados por conta como no exemplo acima, onde citamos os valores das reservas sendo buscados por movimentação à crédito não ocorrerá problema para a correta geração dos valores, o sistema já está preparado para trabalhar com mais de uma conta configurada em sua estrutura, o importante é definir a conta correta no fato de saldo inicial. Este procedimento é válido também para os templates de DMPL, nos fatos de saldos iniciais deverá ser configurado corretamente as contas para que os valores gerados coincidam com os valores do registro I155. |
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Conforme já citado, Em nosso exemplo utilizamos a lógica de emitir um razão analítico da conta de Lucros/Prejuízos Acumulados antes da montagem da demonstração e cada fato contábil corresponde a uma partida/lançamento contábil da movimentação da conta. Podemos por exemplo realizar um filtro com o campo "Referência" de cada valor de movimentação da conta, buscando a respectiva partida contábil. Por este motivo, a sugestão foi utilizar a opção de configuração de filtros genéricos. Se por algum motivo o fato não existir na realidade da empresa, o mesmo pode ficar sem configuração (com o símbolo de exclamação) que não será processado pelo sistema. Se a empresa não quiser que o fato contábil que não foi configurado não seja apresentado, a opção de envio para o SPED Contábil pode ser desmarcada, se desejar que o fato não faça parte da estrutura o mesmo deve ser excluído. Nota: Conforme já citado, é muito importante que a configuração dos fatos seja feita conforme a movimentação da conta, pois o SPED Contábil cruza os valores de saldo da conta informada na DLPA. Dentro das opções de Configuração, existe a opção para definição do sinal do saldo. Vamos dar um exemplo de como funciona esta opção para melhor entendimento: Na definição do saldo inicial da conta de Lucro/Prejuízos Acumulados, se informamos a opção de saldo inicial e sinal = original, caso o saldo da conta for credor, o sistema irá apresentar um sinal de negativo à frente do valor na geração da demonstração. Internamente para o sistema, todos os saldos credores possuem o sinal de menos antes dos valores. Portanto, se desejamos apresentar o saldo inicial da conta de Lucro/Prejuízos Acumulados sem o sinal de menos, a opção a ser escolhida será "Efeito Negativo – Diminui" - Vamos explicar: Se internamente o saldo credor possui o sinal de menos à frente dos valores quando escolheremos a opção acima, o sistema irá somar com resultando em . Com isso, se a conta de Lucros está credora, o valor apresentado não possuirá mais sinal. Se for o inverso, uma conta com saldo devedor e pedimos o saldo original, será apresentado o valor sem nenhum sinal. Então, se o usuário desejar que o valor seja apresentado com o sinal de menos à frente, deverá escolher a opção "Efeito Negativo – Diminui". Desta forma o sistema irá somar com resultando em .
Podemos por exemplo realizar um filtro com o campo "Referência" de cada valor de movimentação da conta de Lucros/Prejuízos Acumulados, buscando a respectiva partida contábil. Se a empresa necessita da Demonstração (DLPA ou DMPL) trimestral este filtro não existirá em algum trimestre, pois é específico, está buscando uma determinada partida. A configuração por contas busca movimentações da conta (Débito, Crédito, etc), assim os valores existirão em todos os trimestres. Se por algum motivo o fato não existir na realidade da empresa, o mesmo pode ficar sem configuração (com o símbolo de exclamação) que não será processado pelo sistema. Se a empresa não quiser que o fato contábil que não foi configurado não seja apresentado, a opção de envio para o SPED Contábil pode ser desmarcada, se desejar que o fato não faça parte da estrutura o mesmo deve ser excluído. Nota: Conforme já citado, é muito importante que a configuração do fato que representa o saldo inicial na DLPA e os fatos que representam os saldos iniciais das colunas na DMPL sejam configuradas corretamente com as respectivas contas, pois o SPED Contábil cruza os valores de saldo da conta informada na DLPA/DMPL (registro J210) com os valores no registro de saldos periódicos (registro I155). Dentro das opções de Configuração, existe a opção para definição do sinal do saldo. Vamos dar um exemplo de como funciona esta opção para melhor entendimento: Na definição do saldo inicial da conta de Lucro/Prejuízos Acumulados, se informamos a opção de saldo inicial e sinal = original, caso o saldo da conta for credor, o sistema irá apresentar um sinal de negativo à frente do valor na geração da demonstração. Internamente para o sistema, todos os saldos credores possuem o sinal de menos antes dos valores. Portanto, se desejamos apresentar o saldo inicial da conta de Lucro/Prejuízos Acumulados sem o sinal de menos, a opção a ser escolhida será "Efeito Positivo – Aumenta" - Vamos explicar: Se internamente o saldo credor possui o sinal de menos à frente dos valores quando escolheremos a opção acima, o sinal de menos será retirado. Com isso, se a conta de Lucros está credora, o valor apresentado não possuirá mais sinal. Se for o inverso, uma conta com saldo devedor e pedimos o saldo original, será apresentado o valor sem nenhum sinal. Então, se o usuário desejar que o valor seja apresentado com o sinal de menos à frente, deverá escolher a opção "Efeito Negativo – Diminui". Exemplo: Em nosso template padrão de DLPA configurado por conta buscamos o valor de crédito no fato de Reserva Legal e configuramos o efeito para "Efeito Negativo (Diminui)". Com esta configuração os valores das reservas serão apresentados com sinal de menos à frente do valor. Para o SPED contábil os valores positivos na DLPA/DMPL são considerados "Créditos" e os valores negativos são considerados "Débitos". Portanto, devemos lembrar que a opção "Efeito Negativo – Diminui" irá colocar o sinal de menos nos valores e o "Efeito Positivo – Aumenta" irá retirar o sinal de menos. Se a opção for Portanto, devemos lembrar que por trás da opção "Efeito Negativo – Diminui" existe o sinal de e por trás da opção "Efeito Positivo – Aumenta" existe o sinal de , e de acordo com o saldo de cada conta o sistema fará a soma e trará o resultado. Se a opção foi "original" sempre que o saldo de uma conta for credor, o sinal de será apresentado à frente do valor. Nota: Em nosso exemplo utilizamos nossos templates padrões utilizamos a opção de Buscar Saldo Inicial para a conta de Lucros/Prejuízos Acumulados e para os fatos contábeis, utilizamos a opção de "filtro genérico". Entretanto, existem várias opções disponíveis na configuração dos valores - inclusive o usuário pode criar expressões para buscar valores conforme necessidade - a ferramenta é bastante flexível e a busca dos valores poderá ser feita de várias formas, sempre lembrando que para geração do SPED Contábil conforme já informado, o validador irá confrontar os valores de saldos das contas. Por este motivo é importante definir os valores dos fatos contábeis de acordo com a movimentação correta da contasaldos iniciais corretamente. Informações Importantes: Este roteiro apresentou os passos para geração e ajuste do template de DLPA. Para o template padrão de DMPL, os procedimentos para importação são os mesmos e as opções dos fatos contábeis também. A diferença da DMPL é que esta demonstração irá apresentar as mutações das contas do patrimônio líquido, portanto existirão mais de uma coluna nesta demonstração. Mas a lógica para a montagem será a mesma da DLPA. Para a DMPL o SPED Contábil gera automaticamente o saldo inicial e final das contas, portanto estes fatos contábeis não precisam ser enviados para o arquivo, pois o validador do SPED Contábil já cria automaticamente mas mesmo assim o sistema precisa que na estrutura sejam configurados os fatos de saldos iniciais/finais e a opção "Mostrar no SPED" precisa estar marcada. |
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COMUNIDADER@Contábil Canais de Atendimento: Chamado: Através do Portal Totvs www.suporte.totvs.com.br Telefônico:4003-0015 Escolhendo as opções 2 – (Software), 2 – (Suporte Técnico), 3 – (RM), 2 – (Controladoria e Finanças), 5 – (Planejamento e Controle Orçamentário), 2 – (RM Saldus). |