CONTEÚDO
- Visão Geral
- Exemplo de utilização
- Tela Lucro Presumido
- Outras Ações / Ações relacionadas
- Outras Ações / Ações relacionadas
- Tela Lucro Presumido
- Principais Campos e Parâmetros
- Principais Campos e Parâmetros
- Tabelas utilizadas
01. VISÃO GERAL
Lucro Presumido é uma opção de tributação para apuração do Imposto de Renda (IRPJ) e da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL) da pessoa jurídica.
02. EXEMPLO DE UTILIZAÇÃO
Caminho
Módulo Contábil> Menu Configurações > Lucro Presumido
Pré-Requisitos
Possuir acesso ao módulo Contábil e suas aplicações.
Ter realizado:
- Cadastro do Plano de Contas.
- Cadastro do Plano de Contas Referencial.
- Configuração do LALUR - Empresa.
01. VISÃO GERAL
Após definir o tipo de apuração à qual a empresa está sujeita, você deverá configurar o LALUR para Lucro Presumido.
A configuração é única por Plano de Contas cadastrados, ou seja, se houverem duas ou mais Matrizes distintas que utilizem o mesmo plano de contas, e estão sujeitas ao mesmo regime de tributação, a configuração do LALUR será realizada uma única vez.
Passo a passo
Acesse o Módulo Contábil, clique no menu Configuração, em seguida clique em Lucro Presumido.
Imagem 1 - Menu
Selecione o Plano de Contas a ser configurado:
Imagem 2 - Lucro Presumido
Clique no nome da guia para expandir
Configure as informações de cada uma das abas abaixo:
IRPJ: Informe a alíquota de IRPJ (Imposto de Renda de Pessoa Jurídica) à qual a empresa está enquadrada, sem considerar a alíquota adicional.
CSLL: Informe a alíquota de CSLL à qual a empresa está enquadrada
Adicional IRPJ: Informe a alíquota adicional do IRPJ que será aplicada somente quando a base de cálculo ultrapassar o valor especificado no campo Aplicar adicional a partir.
Aplicar Adicional a Partir: Informe o valor base mensal que a alíquota adicional IRPJ será aplicada.
Imagem 3 - Lucro Presumido
Após informar/configurar todos os campos necessários, clique para salvar a configuração.
Imagem 4 - Lucro Presumido
Os códigos SPED de IRPJ e CSLL são cadastrados por meio da aplicação LALUR - Tabelas Padrão SPED.
Para realizar as configurações da base de Cálculo, clique no botão Adicionar novo registro.
Imagem 5 -Apuração Base de cálculo
Informe as configurações de tributações e códigos da Tabela SPED que representam o Impacto no LALUR que este registro realizará na empresa e salve - as em seguida.
Imagem 6 -Apuração Base de cálculo
Localize a conta na árvore do Plano de Contas, clique e segure com o botão esquerdo do mouse e arraste a conta até o campo desejado:
Imagem 7- Localize a Conta
Caso hajam operações cujos percentuais de presunção sejam diferentes, haverá necessidade de criar um registro, informar os percentuais de presunção e vincular as contas e códigos das tabelas de SPED ao novo registro criado.
Após informar/configurar todos os campos necessários, clique para salvar as alterações.
Imagem 8 - Salvar informações
A aba Ajustes da Base de Cálculo possibilita ao usuário criar registros que realizarão Adições e/ou Exclusões na base de Cálculo dos impostos. Após criar os registros, o usuário deverá vincular a cada registro criado às respectivas contas, para que seus saldos possam ser transportados para a apuração.
Para cadastrar, adicione um registro:
Imagem 9 - Ajustes da Base de cálculo
Informe um Código, Descrição, Tipo e os Códigos da Tabela SPED que representam o Impacto no LALUR que este registro realizará:
Imagem 10 - Adições/Exclusões
Os códigos SPED de IRPJ e CSLL são cadastrados por meio da aplicação LALUR - Tabelas Padrão SPED.
Localize a conta na árvore do Plano de Contas, clique e segure com o botão esquerdo do mouse e arraste até o campo específico:
Imagem 11 - Campo Específico
Após definir quais contas irão compor a Parte A do LALUR é necessário que esses Impactos sejam associados aos lançamentos contábeis para que os saldos desses lançamentos possam compor o saldo dos Impactos do LALUR a serem demonstrados na Apuração IRPJ/CSLL.
O vínculo poderá ser realizado em dois momentos distintos, são eles:
- Na escrituração do Lançamento: Quando a conta está vinculada a um registro da Parte A do LALUR, ao selecionar a conta para realização de um determinado lançamento, o sistema exibirá uma caixa de seleção para que o usuário selecione o impacto que o lançamento apresentará no LALUR.
- Após a escrituração do Lançamento: Utilizando a aplicação de Consulta de Lançamentos da Parte A LALUR.
Após informar/configurar todos os campos necessários, clique em para salvar as alterações.
Imagem 12 - Salvar informações
Na aba Deduções o usuário deverá criar o registro de cada uma das deduções legais a que possui direito, sejam elas para o IRPJ, CSLL ou ambos.
- Caso a dedução atenda somente a um imposto, o usuário deverá informar o código das tabelas de SPED apenas referente ao imposto amparado.
- Quando a dedução atende aos dois impostos, o usuário deverá criar apenas um registro e informar os códigos das tabelas do SPED dos dois impostos.
- Nas deduções não será possível vincular contas, pois o saldo a deduzir deverá ser informado pelo usuário manualmente no momento da apuração.
Clique no botão Adicionar novo registro.
Imagem 13 - Deduções
Os códigos SPED de IRPJ e CSLL são cadastrados por meio da aplicação LALUR - Tabelas Padrão SPED.
Após informar/configurar todos os campos necessários, clique para salvar as alterações.
Imagem 14 - Deduções
Após realizar o cadastro, clique para salvar os registros.
Imagem 15 - Deduções
Na aba Contabilização o usuário poderá definir como serão contabilizadas as partidas correspondentes à escrituração dos Impostos (IRPJ e CSLL), Adicionais (IRPJ) e Deduções.
Para vincular as partidas de contabilização, selecione o Imposto a ser configurado. Posteriormente clique em
para poder associar as contas de partidas.
Imagem 16 - Contabilização
Localize a conta na árvore do Plano de Contas, clique e segure com o botão direito do mouse e arraste até o Evento do LALUR correto, soltando-o sob a Partida a qual a conta representa:
Imagem 17 - Contabilização
Embora possam ser definidas previamente as partidas, ao realizar a apuração dos impostos, o usuário poderá definir manualmente uma contabilização distinta da cadastrada nas configurações
Após informar/configurar todos os campos necessários, clique em Salvar as alterações.
Imagem 18 - Contabilização
Fiscal e Gerencial
Essa aplicação e seus dados são compartilhados entre a visão Fiscal e Gerencial, e pode ser utilizada tanto em lançamentos contábeis padrão quanto gerenciais.
03. TELA LUCRO PRESUMIDO
Outras Ações / Ações relacionadas
| Ação | Descrição |
|---|---|
Cadastrar o Plano de Contas do Módulo Contábil | |
Cadastrar o Plano de Contas Referencial do Módulo Contábil | |
Configurar a empresa | |
Realizar lançamentos contábeis | |
Realizar lançamentos para a empresa LALUR | |
| LALUR - Tabelas Padrão SPED. | Configurar empresas LALUR |
Realizar Validação - Apuração de IRPJ/CSLL |
04. TELA LUCRO PRESUMIDO
Principais Campos e Parâmetros
Não há
05. TABELAS UTILIZADAS
Não há
Visão Geral
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