TOTVS Varejo Supermercados (Linha Consinco)

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CONTEÚDO

  1. Visão Geral
  2. Exemplo de utilização
  3. Tela Lucro Presumido
    1. Outras Ações / Ações relacionadas
  4. Tela Lucro Presumido
    1. Principais Campos e Parâmetros
  5. Tabelas utilizadas

01. VISÃO GERAL

Lucro Presumido é uma opção de tributação para apuração do Imposto de Renda (IRPJ) e da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL) da pessoa jurídica.

02. EXEMPLO DE UTILIZAÇÃO

Caminho

Módulo Contábil> Menu Configurações > Lucro Presumido

Pré-Requisitos

Possuir acesso ao módulo Contábil e suas aplicações.

Ter realizado:

01. VISÃO GERAL

Após definir o tipo de apuração à qual a empresa está sujeita, você deverá configurar o LALUR para Lucro Presumido.

A configuração é única por Plano de Contas cadastrados, ou seja, se houverem duas ou mais Matrizes distintas que utilizem o mesmo plano de contas, e estão sujeitas ao mesmo regime de tributação, a configuração do LALUR será realizada uma única vez.

Passo a passo

Acesse o Módulo Contábil, clique no menu Configuração, em seguida clique em Lucro Presumido.

Imagem 1 - Menu


Selecione o Plano de Contas a ser configurado:

Imagem 2 - Lucro Presumido


Clique no nome da guia para expandir

Configure as informações de cada uma das abas abaixo:

IRPJ: Informe a alíquota de IRPJ (Imposto de Renda de Pessoa Jurídica) à qual a empresa está enquadrada, sem considerar a alíquota adicional.

CSLL: Informe a alíquota de CSLL à qual a empresa está enquadrada

Adicional IRPJ: Informe a alíquota adicional do IRPJ que será aplicada somente quando a base de cálculo ultrapassar o valor especificado no campo Aplicar adicional a partir.

Aplicar Adicional a Partir: Informe o valor base mensal que a alíquota adicional IRPJ será aplicada.

Imagem 3 - Lucro Presumido


Após informar/configurar todos os campos necessários, clique para salvar a configuração.

Imagem 4 - Lucro Presumido


Os códigos SPED de IRPJ e CSLL são cadastrados por meio da aplicação LALUR - Tabelas Padrão SPED.

Para realizar as configurações da base de Cálculo, clique no botão Adicionar novo registro.

Imagem 5 -Apuração Base de cálculo


Informe  as configurações de tributações  e códigos da Tabela SPED que representam o Impacto no LALUR que este registro realizará na empresa e salve - as em seguida.

Imagem 6 -Apuração Base de cálculo


Localize a conta na árvore do Plano de Contas, clique e segure com o botão esquerdo do mouse e arraste a conta até o campo desejado:

Imagem 7- Localize a Conta


Caso hajam operações cujos percentuais de presunção sejam diferentes, haverá necessidade de criar um registro, informar os percentuais de presunção e vincular as contas e códigos das tabelas de SPED ao novo registro criado.

Após informar/configurar todos os campos necessários, clique para salvar as alterações.

Imagem 8 - Salvar informações


A aba Ajustes da Base de Cálculo possibilita ao usuário criar registros que realizarão Adições e/ou Exclusões na base de Cálculo dos impostos. Após criar os registros, o usuário deverá vincular a cada registro criado às respectivas contas, para que seus saldos possam ser transportados para a apuração.

Para cadastrar, adicione um registro:

Imagem 9 - Ajustes da Base de cálculo

Informe um Código, Descrição, Tipo e os Códigos da Tabela SPED que representam o Impacto no LALUR que este registro realizará:

Imagem 10 - Adições/Exclusões

Os códigos SPED de IRPJ e CSLL são cadastrados por meio da aplicação LALUR - Tabelas Padrão SPED.


Localize a conta na árvore do Plano de Contas, clique e segure com o botão esquerdo do mouse e arraste até o campo específico:

Imagem 11 - Campo Específico

Após definir quais contas irão compor a Parte A do LALUR é necessário que esses Impactos sejam associados aos lançamentos contábeis para que os saldos desses lançamentos possam compor o saldo dos Impactos do LALUR a serem demonstrados na Apuração IRPJ/CSLL.

O vínculo poderá ser realizado em dois momentos distintos, são eles:

  1. Na escrituração do Lançamento: Quando a conta está vinculada a um registro da Parte A do LALUR, ao selecionar a conta para realização de um determinado lançamento, o sistema exibirá uma caixa de seleção para que o usuário selecione o impacto que o lançamento apresentará no LALUR.
  2. Após a escrituração do Lançamento: Utilizando a aplicação de Consulta de Lançamentos da Parte A LALUR.


Após informar/configurar todos os campos necessários, clique em para salvar as alterações.

Imagem 12 - Salvar informações


Na aba Deduções o usuário deverá criar o registro de cada uma das deduções legais a que possui direito, sejam elas para o IRPJ, CSLL ou ambos.

  • Caso a dedução atenda somente a um imposto, o usuário deverá informar o código das tabelas de SPED apenas referente ao imposto amparado.
  • Quando a dedução atende aos dois impostos, o usuário deverá criar apenas um registro e informar os códigos das tabelas do SPED dos dois impostos.
  • Nas deduções não será possível vincular contas, pois o saldo a deduzir deverá ser informado pelo usuário manualmente no momento da apuração.

Clique no botão Adicionar novo registro.

Imagem 13 - Deduções

Os códigos SPED de IRPJ e CSLL são cadastrados por meio da aplicação LALUR - Tabelas Padrão SPED.

Após informar/configurar todos os campos necessários, clique para salvar as alterações.

Imagem 14 - Deduções

Após realizar o cadastro, clique para salvar os registros.

Imagem 15 - Deduções


Na aba Contabilização o usuário poderá definir como serão contabilizadas as partidas correspondentes à escrituração dos Impostos (IRPJ e CSLL), Adicionais (IRPJ) e Deduções.

Para vincular as partidas de contabilização, selecione o Imposto a ser configurado. Posteriormente clique em para poder associar as contas de partidas.

Imagem 16 - Contabilização


Localize a conta na árvore do Plano de Contas, clique e segure com o botão direito do mouse e arraste até o Evento do LALUR correto, soltando-o sob a Partida a qual a conta representa:

Imagem 17 - Contabilização


Embora possam ser definidas previamente as partidas, ao realizar a apuração dos impostos, o usuário poderá definir manualmente uma contabilização distinta da cadastrada nas configurações

Após informar/configurar todos os campos necessários, clique em Salvar as alterações.

Imagem 18 - Contabilização

Fiscal e Gerencial

Essa aplicação e seus dados são compartilhados entre a visão Fiscal e Gerencial, e pode ser utilizada tanto em lançamentos contábeis padrão quanto gerenciais.


03. TELA LUCRO PRESUMIDO

Outras Ações / Ações relacionadas

AçãoDescrição

Cadastro do Plano de Contas

Cadastrar o Plano de Contas do Módulo Contábil

Cadastro do Plano de Contas Referencial

Cadastrar o Plano de Contas Referencial do Módulo Contábil

LALUR - Empresa.

Configurar a  empresa

Lançamento Contábil

Realizar lançamentos contábeis

Lançamentos da Parte A LALUR.

Realizar lançamentos  para a empresa LALUR

LALUR - Tabelas Padrão SPED.

Configurar empresas LALUR

Apuração de IRPJ/CSLL

Realizar Validação - Apuração de IRPJ/CSLL

04. TELA LUCRO PRESUMIDO

Principais Campos e Parâmetros

Não há 

05. TABELAS UTILIZADAS

Não há