Produto:

Datasul

Ocorrência:

Liberado o tratamento do conceito de INTERDIVISION, que faz o balanceamento contábil das operações por Unidade de Negócio.

Passo a passo:

Na release 12.1.8, foi liberado o tratamento do conceito de INTERDIVISION, que faz o balanceamento contábil das operações por Unidade de Negócio.

Para utilizar esta função, deverá ser atualizado o cadastro de “Parâmetros de Interdivision” (UTB057AA ou bas_param_inter_div), que pode ser acessado pelo seguinte caminho: 

Contabilidade Fiscal -> Cadastros -> Parâmetros Interdision

1. Neste cadastro deve ser indicado por empresa e data de validade;
2. Se deverão ser geradas apropriações de Interdivision;
3. Deverão ser informadas as contas contábeis para cada módulo, que por sua vez deverão estar cadastradas como Contas Contábeis de Integração com a finalidade contábil Interdivision (UTB033CA);
   
4. Deverá ser indicado se para lançamentos manuais na Contabilidade, também deverão ser geradas apropriações de Interdivision;
5. E se deverão ser bloqueados lançamentos manuais em contas de Interdivision;
6. Também é indicada uma conta de Exceção. O objetivo desta conta é fazer acertos na contabilidade em situações que hoje o sistema não faz o tratamento de Interdivision. Por exemplo, se for vinculada uma Antecipação rateada em uma unidade de negócio, para abater uma duplicata de outra unidade de negócio. No escopo atual esta situação não é tratada pois não é movimentada a conta de Principal Ativo. Neste caso pode ser feito um acerto entre as Unidades, nesta conta de Exceção que o sistema não irá gerar apropriações de Interdivision, já que o lançamento em si já está sendo feito para balancear os DB e CR por unidade de negócio.

Um dos objetivos do INTERDIVISION é permitir que as empresas consigam fechar um Balanço por Unidade de Negócio, o que não é possível sem a geração destas apropriações de balanceamento.

E a segunda finalidade é efetuar um controle sobre as movimentações que envolvem diferentes unidades de negócio, pois a partir das contas contábeis de Interdivision e das apropriações geradas, tem-se uma espécie de “conta corrente” da Unidade de Negócio, onde pode ser constatado se ela está gerando mais DB do que CR, ou vice-versa.

Vamos analisar o exemplo a seguir para ver o conceito na prática.

Exemplo:

A Empresa ABC S.A. tem diversas unidades de negócio, entre elas a Unidade 999, que é administrativa e na qual estão vinculadas as Contas Correntes.

No dia a dia da empresa são movimentados diversos títulos a pagar e a receber, referentes a despesas e receitas, que são rateados nas demais unidades de negócio da empresa (111, 222, etc).

No pagamento ou liquidação do título, a movimentação da conta de Principal Ativo é feita na unidade administrativa 999, que está amarrada a Conta Corrente.

Mas a receita ou a despesa fica rateada na Unidade de Negócio informada.

Vamos imaginar que a empresa teve uma despesa de R$ 1.000,00, por meio de um título a Pagar, que foi originada pela unidade de negócio 111. No pagamento deste título, a contabilização fica:

E, teve também, uma receita de R$ 1.000,00 por meio de um título a Receber, que foi originada pela unidade de negócio 222. Na liquidação deste título, a contabilização fica:

Se analisarmos o saldo da Conta Corrente, ele estará zerado. Entraram R$ 1.000,00 da receita e saíram os mesmos R$ 1.000,00 da despesa. 

Porém a receita foi gerada por uma Unidade de Negócio (222) e a despesa por outra (111). 

Com o INTERDIVISION habilitado, serão geradas apropriações na Conta Contábil parametrizada como conta de INTERDIVISION, para balancear a movimentação por Unidade de Negócio. 

Neste caso, teríamos:

Pagamento do Título a Pagar

Ou seja, nesta movimentação, analisando a conta de Interdivision, vemos que a unidade 999 teria um “crédito” de R$ 1.000,00 (a apropriação é de DB porque é uma conta de Ativo) e a unidade 111 teria um “débito” no mesmo valor.

Liquidação do Título a Receber

Já nesta outra movimentação, analisando a conta de Interdivision, vemos que a unidade 999 teria um “débito” de R$ 1.000,00 e a unidade 222 teria um “crédito” no mesmo valor.

Apurando-se as duas movimentações em conjunto, a partir da conta de Interdivision, veríamos que a unidade 999 fechou com saldo zerado, a unidade 222 está com saldo positivo (gerou uma receita de R$ 1.000,00) enquanto a unidade 111 está com saldo negativo (gerou uma despesa de R$ 1.000,00). 

A geração destas apropriações, traz os seguintes benefícios:

- O Balanço fecha por Unidade de Negócio, o que não acontecia anteriormente;

- Por meio da Conta Contábil de Interdivision, é possível apurar o "saldo" de cada Unidade de Negócio;

Este conceito no entanto será tratado parcialmente, limitado ao escopo abaixo:

- Somente módulos Contas a Pagar (APB), Contas a Receber (ACR), Caixa e Bancos (CMG), Aplicações e Empréstimos (APL) e Contabilidade (FGL);

- Somente transações que movimentam as contas de Principal Ativo;

Observação Importante: o fechamento do Balanço por Unidade de Negócio, somente será possível caso não hajam transações que não estão cobertas no escopo deste desenvolvimento.

Alteração no relatório Razão Contábil Gerencial (FGL312AA)

Por conta deste projeto, foi feita também uma alteração no relatório Razão Contábil Gerencial. Este relatório hoje já lista a movimentação dos módulos de origem, que geraram o lançamento na Contabilidade e agora será possível parametrizar para quais módulos se deseja visualizar também as contra-partidas do lançamento que está sendo mostrado.

Por definição, será mostrada toda a grade contábil na qual aquele lançamento está envolvido.

Também será possível parametrizar para gerar o relatório em Excel.