Produto:

Microsiga Protheus

Ocorrência:

Como realizar rateio entre empresas?

Passo a passo:

O procedimento de rateio entre empresas utiliza duas funcionalidades do ambiente Contabilidade Gerencial:

• Rateio Off-Line
• Intercompany

 Procedimento

• Definições contábeis 
• Devem ser definidas as contas contábeis transitórias para realização dos lançamentos de transferências de valores entre empresas. Normalmente estas contas são Ativas às Transferências de Despesas e Passivas às Transferências de Receitas.
• Definir uma entidade contábil (normalmente o item contábil, por sua aplicação como sub-conta) para que nas contas de transferência ele identifique as empresas / filiais.
  
  
• Configuração dos rateios
• No cadastro de rateios off-line existe o campo para definir se os lançamentos gerados por aquela regra de rateio estarão marcados para serem considerados pela rotina de Intercompany
  
  
• Configuração do Intercompany

1. 1. • Deve ser montada uma regra de Intercompany para cada combinação de CONTA ORIGEM + TRANSITÓRIA ORIGEM + EMPRESA/FILIAL ORIGEM àCONTA DESTINO + TRANSITÓRIA DESTINO + EMPRESA/FILIAL DESTINO
      • Por não existir a funcionalidade padrão de inversão de débito e crédito entre origem e destino, é necessário que as contas destino sejam cadastradas invertidas, e por isso é necessário que para cada conta origem / destino exista uma conta transitória.

 Exemplo de utilização

 Necessidade: Transferir parte das despesas de administração da holding (salários) para as  empresas controladas

 Estrutura: Holding 80 – Filial 01 / Empresa 01 – Filial 01 / Empresa 02 – Filial 01

 1º Passo: Definições Contábeis

 ·         Contas transitórias de transferências:

Criação da conta 1.05 – Transferência entre empresas (sintética)

Criação da conta 1.05.01 – Transferências de despesas (sintética)

Criação da conta 1.05.01.01 – Despesas com Salários (analítica)

 ·         Item contábil de identificação das empresas / filiais:

Criação do item contábil 01 – Empresa 01 (sintético)

Criação do item contábil 01.01 – Empresa 01 / Filial 01 (analítico)

Criação do item contábil 02 – Empresa 03 (sintético)

Criação do item contábil 02.01 – Empresa 02 / Filial 01 (analítico)

Criação do item contábil 80 – Holding 80 (sintético)

Criação do item contábil 80.01 – Holding 80 / Filial 01 (analítico)

2º Passo: Configuração do rateio 

• Configuração da seguinte regra de rateio na empresa 80 – Filial 01:

a.       Cabeçalho:

Percentual base: 100%

Tipo: Movimento Mensal

b.      Origem:

Conta: 3.01.01.01 – Despesas com salários

c.       Partida:

Conta: 3.01.01.01 – Despesas com salários

d.      Contra-partida:

Linha 001 à Conta: 1.05.01.01 – Despesas com salários / Item contábil: 01.01 / Percentual: 40% / Intercompany: SIM

Linha 002 à Conta: 1.05.01.01 – Despesas com salários / Item contábil: 02.01 / Percentual: 40% / Intercompany: SIM

Linha 003 à Conta: 3.01.01.01(*) – Despesas com salários / Item contábil: 80.01 / Percentual: 20% / Intercompany: NÃO

(*) O percentual que cabe a Holding não é movimentado para a conta de transferência entre empresas.

3º Passo: Configuração do Intercompany

• Configuração das seguintes regras de Intercompany na empresa 80 / filial 01:

a.      Regra 101:

Empresa origem: 80

Filial origem: 01

Conta origem: 1.05.01.01

Item contábil origem: 01.01

Empresa destino: 01

Filial destino: 01

Conta destino: 3.01.01.01 (*)

Item contábil destino: 08.01

b.      Regra 102:

Empresa origem: 80

Filial origem: 01

Conta origem: 3.01.01.01

Item contábil origem: (branco)

Empresa destino: 01

Filial destino: 01

Conta destino: 1.05.01.01 (*)

Item contábil destino: 08.01

c.       Regra 201:

Empresa origem: 80

Filial origem: 01

Conta origem: 1.05.01.01

Item contábil origem: 02.01

Empresa destino: 02

Filial destino: 01

Conta destino: 3.01.01.01 (*)

Item contábil destino: 08.01

d.      Regra 201:

Empresa origem: 80

Filial origem: 01

Conta origem: 3.01.01.01

Item contábil origem: (branco)

Empresa destino: 02

Filial destino: 01

Conta destino: 1.05.01.01 (*)

Item contábil destino: 08.01  

(*) Note que a inversão ocorre no cadastro, por isso é importante que para conta origem / destino exista uma transitória apropriada.

• Comentário: O ideal é que exista uma melhoria no cadastro de Intercompany, com a opção Inverter Lançamento no Destino (Sim/Não) para facilitar o cadastro das regras.

4º Passo: Estudo de caso

1. Saldo na conta 3.01.01.01 em 31.01.XX à 100.000,00
2. Movimentos gerados pela regra de rateio:

Empresa 08 / Filial 01: 

1. Movimentos gerados pelo Intercompany
   
   

Empresa 01 / Filial 01: 

Empresa 02 / Filial 01: 

• Comentários: As contas transitórias 1.05.01.01 somente serão zeradas em um balanço consolidado, sendo que avaliados separadamente os balanços das empresas deverão refletir as movimentações de transferências.