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Como realizar a apuração do PIS e da COFINS no FISFP092

Passo a passo:

Para realizar a apuração do PIS e da COFINS:

1º Passo: Configurar o parâmetro CD_EMP_APUR_PISCOFINS no componente ADMFM014 informando a empresa padrão (matriz) que centralizará a apuração;

2º Passo: Entrar no componente FISFP092 o qual deverá ser informado as empresas (matriz e filiais), que consolidarão as Contribuições, em seguida o período e pressionar F4. O F4 é necessário para buscar os detalhamentos gravados no FISFM069 caso exista, feito isto basta clicar em Calcular e depois Gravar.

O campo de manutenção só será habilitado se o contribuinte tiver sua apuração com saldo devedor, assim caso exista créditos de períodos anteriores poderá ser abatido do valor a recolher, logo se o Contribuinte apurar as Contribuições e tiver saldo credor, não será necessário dar manutenção nos saldos, ficando este valor a ser transportado para o mês seguinte.

Exemplo: Digamos que em Dezembro do ano X1 o Contribuinte “Y” fechou a apuração do mês de PIS com saldo credor de 10.000,00, ou seja, o crédito do mês foi maior que os débitos, quando foi em Janeiro de X2 fechou com saldo devedor de 20.000,00. Desta forma no FISFP092 ele pode fazer a apropriação deste crédito anterior para abater no valor do débito do mês, clicando em manutenção o qual abrirá o FISFM105 conforme figura abaixo:

Ao entrar no FISFM105 serão apresentados os créditos dos meses anteriores no campo de Apuração saldo credor, detalhado por, período e o valor da apuração do saldo credor, e caso deste valor já tenha sido utilizado em outro período, será demonstrado no campo de Saldo utilizado em outro período e no campo de Saldo a utilizar neste período digitar o valor a ser apropriado para o período em questão.