El sistema efectúa los siguientes controles para verificación de IGV:

• Percepción de IGV

Impuesto controlado en el Cuentas por Cobrar de la empresa retenedora que emitió la factura de productos y/o servicios.

En la baja de los títulos por cobrar para los productos y servicios de empresas caracterizadas como Agente de Percepción, se emite el comprobante de percepción al realizar la baja de los títulos y efectuar la inclusión de adelantos por cobrar con cálculo de percepción, con base en la Resolución de la Superintendencia nº 058-2009/SUNAT (límite de un 0,5% a un 2% sobre el precio de venta de los bienes o servicios).

Para el cálculo de la percepción de IGV, se efectuarán las siguientes validaciones:

• Las alícuotas de la Percepción de IGV deben estar registradas en el módulo Fiscal.
• Al momento de la emisión del Documento de Salida, se validarán los productos y/o servicios, para no permitir la inclusión de ítems que no estén registrados para el cálculo de percepción e ítems con alícuotas de percepción diferentes.

• El archivo de Cliente debe tener el campo Agente igual a 2 (Agente de percepción).
• El parámetro MV_AGENTE debe estar configurado con N en la segunda posición, pues el proveedor no puede ser un agente de percepción.
• El parámetro MV_SERPERC debe estar configurado para informar la serie que se imprimirá en el comprobante de percepción.
• Vea el cálculo de la percepción en IGV na Fatura.

• Detracción de IGV

Impuesto controlado en el Cuentas por cobrar de la empresa retenedora que emitió la factura de productos y/o servicios. Para que ocurra la detracción, el emisor del documento no puede ser agente de retención ni el receptor puede ser agente de detracción.

Para el cálculo de la detracción de IGV, se efectuarán las siguientes validaciones:

• El registro de las alícuotas y el cálculo de la detracción se efectúan en el módulo Fiscal.
• La detracción se calcula solamente para movimientos cuyo valor sea superior a 700 soles. Vea el parámetro MV_MINDTER que graba este estándar.
• El valor de la detracción se descontará del valor total de la factura.
• El valor de la detracción siempre se descuenta, de forma integral, en la primera cuota, aunque el pago sea por cuotas.
• Tras la baja de la factura, se genera un título de detracción en Cuentas por Pagar.
• El archivo de Proveedor, utilizado en el Documento de Entrada, debe tener el campo Agente igual a 3 (Detracción).
• El parámetro MV_AGENTE debe estar configurado con S en la tercera posición, para calcular detracción.
• Vea el cálculo de la percepción en IGV na Fatura.

Vea también

• Archivo de clientes
• Archivo de proveedores