Retención de IR
El valor del IR Retenido se calcula al registrar un documento de entrada o de salida y las alícuotas permitidas están entre el 0,5%, 1% y 34%, de acuerdo con la legislación vigente.
La retención del IR ocurre siempre en la compra, pues el que compra la mercadería paga parte del impuesto, que su emisor debe pagar.
| • | GRUPO 1 - Operaciones de salida |
Código de entrada o salida |
Tipo de TES |
Genera factura de crédito |
Actualiza stock |
Código fiscal de la operación |
Texto estándar |
¿Genera libro? |
TES de devolución |
Salidas (facturación y devolución – facturas de débito/crédito) |
|||||||
571 |
S |
S |
S |
5101 |
Venta IR |
S |
|
572 |
S |
S |
S |
5102 |
NCC IR |
S |
072 |
573 |
S |
S |
S |
5103 |
NCE IR |
S |
073 |
574 |
S |
S |
S |
5104 |
NDC IR |
S |
074 |
575 |
S |
S |
S |
5105 |
NDE IR |
S |
075 |
| • | GRUPO 2 - Operaciones de entrada |
Código de entrada o salida |
Tipo de TES |
Genera título de crédito |
Actualiza stock |
Código fiscal de la operación |
Texto estándar |
¿Genera libro? |
TES de devolución |
Entradas (compras y devolución – facturas de débito/crédito) |
|||||||
071 |
E |
S |
S |
1101 |
Compra IR |
S |
|
072 |
E |
S |
S |
1102 |
NCP IR |
S |
572 |
073 |
E |
S |
S |
1103 |
NCI IR |
S |
573 |
074 |
E |
S |
S |
1104 |
NDP IR |
S |
574 |
075 |
E |
S |
S |
1105 |
NDI IR |
S |
575 |
Archivos - Vínculo TES vs. Impuestos variables
| 1. | Registre todos los vínculos entre TES e Impuestos variables. |
| 2. | Haga clic en Actualización de TES. |
| 3. | En Adm./Fin./Costo, seleccione la carpeta Impuestos variables. |
| 4. | Complete los campos, de acuerdo con las siguientes instrucciones: |
| • | GRUPO 1 - Operaciones de salida |
Código TES |
Secuencia del cálculo |
Código del impuesto por calcular |
Suma en el título de crédito |
Suma en el total de la factura |
Suma en el costo |
Impuesto que incide en el cálculo |
Calcula sobre (Ítems o Total) |
Salidas (facturación y devolución – facturas de débito/crédito) |
|||||||
571 |
01 |
RIR |
2 |
3 |
3 |
No informar |
I – Ítems de la factura |
572 |
01 |
RIR |
2 |
3 |
3 |
No informar |
I – Ítems de la factura |
573 |
01 |
RIR |
2 |
3 |
3 |
No informar |
I – Ítems de la factura |
574 |
01 |
RIR |
2 |
3 |
3 |
No informar |
I – Ítems de la factura |
575 |
01 |
RIR |
2 |
3 |
3 |
No informar |
I – Ítems de la factura |
| • | GRUPO 2 - Operaciones de entrada |
Código TES |
Secuencia del cálculo |
Código del impuesto por calcular |
Suma en el título de crédito |
Suma en el total de la factura |
Suma en el costo |
Impuesto que incide en el cálculo |
Calcula sobre (Ítems o Total) |
Entradas (compras y devolución – facturas de débito/crédito) |
|||||||
071 |
01 |
RIR |
2 |
3 |
3 |
No informar |
I – Ítems de la factura |
072 |
01 |
RIR |
2 |
3 |
3 |
No informar |
I – Ítems de la factura |
073 |
01 |
RIR |
2 |
3 |
3 |
No informar |
I – Ítems de la factura |
074 |
01 |
RIR |
2 |
3 |
3 |
No informar |
I – Ítems de la factura |
075 |
01 |
RIR |
2 |
3 |
3 |
No informar |
I – Ítems de la factura |
La precisión de los cálculos se garantiza de acuerdo con el rellenado de los siguientes campos:
| • | Suma en el título de crédito: el valor de la retención debe tratarse con base en la condición de pago. Debe verificarse la cantidad de cuotas para el pago y si la retención se sustrae de la primera cuota o si se prorratea en todas las cuotas del título. La modalidad elegida se verifica en el campo Prorratea Imp. Ret. |
| • | Suma en el total de la factura: el valor de la retención de IR no debe sumarse o sustraerse del total del documento. |
| • | Suma en el costo: el valor de los impuestos no debe formar parte del costo. |
| • | Impuesto que incide en el cálculo: este TES no debe tener otro impuesto sumado a su base de cálculo. |
| • | Calcula sobre: el cálculo del impuesto siempre será por ítems. |
Los campos Suma en el Título de crédito, Suma en el total de la factura y Suma en el costo, presentan las opciones:
|
