Principales campos y controles (MATA540 - SIGAFAT)

Los principales campos y controles de esta rutina determinan en dónde se aplicarán las exenciones fiscales.

Observe los siguientes campos:

• • Grupo de tributación

Código que funciona como identificador único de la tabla. Para que se utilicen, los grupos deben estar registrados por anticipado en el entorno Configurador, tabla 21.

• • Secuencia

Identificación de la línea de la exención. Una exención fiscal identificada por un grupo de tributación puede tener más de una regla registrada. Las diferentes reglas se diferencian por números de secuencias. Ejemplo: 01, 02, 03...

Debe informarse el número secuencia de los Estados que disponen de exención fiscal. El número siguiente debe ajustarse a una secuencia 01, 02 y así, sucesivamente.

• • Estado

Unidad federativa para la cual se aplica la regla (Unidad federativa destino de la operación). Debe informarse un Estado válido, que consta en la tabla de Estados (entorno Configurador, tabla 12). Si se informa ** (dos asteriscos), el sistema identificará que la regla tiene validez para todos los Estados.

• • Tipo de cliente

Tipo de cliente para el cual se aplica la regla. El tipo de cliente es una información incluida en el Archivo de clientes. Si se informa * (asterisco), la regla tendrá validez para todos los clientes.

• • Alícuota interna

Alícuota que se aplicará en las operaciones realizadas en la misma Unidad de federación del emisor. Al informar este campo, el sistema superpondrá la configuración de la alícuota interna definida por el parámetro MV_ICMPAD.

• • Alícuota externa

Alícuota que se aplicará en las operaciones realizadas con la Unidad de federación diferente de la del emisor. Al informar este campo, el sistema superpondrá la regla general para el cálculo del ICMS, que prevé una alícuota del 12 % para operaciones interestatales y una alícuota del 7 % para operaciones interestatales, teniendo como origen Estados que no son de la región norte para Estados de la región norte. Las alícuotas externas sólo tienen validez para operaciones realizadas por contribuyentes del ICMS (inscritos).

• • Margen de ganancia

Margen de ganancia para el cálculo del ICMS solidario. Al informar este campo, el sistema superpondrá la configuración del campo Margen de ganancias del Archivo de productos.

• • Alícuota ICMS destinatario

Alícuota del ICMS en la UF del destinatario. Si no se completa este campo, se asumirá la alícuota estándar del estado. Esta información se utiliza para el cálculo del ICMS normal cuando se efectúa una operación con ICMS solidario interestatal. Superpone la configuración presente en el parámetro MV_ESTICM.

• • Grupo cliente/proveedor

Grupo Cliente/Proveedor Informe el código atribuido a Clientes o Proveedores que pertenezcan a la exención fiscal registrada.

• • ISS

Indica si las configuraciones informadas para los campos alícuota interna y alícuota externa del ICMS se extenderán al cálculo del ISS.

• • ICMS arancel solidario

Valor unitario del ICMS arancel. El ICMS de arancel es un tipo diferente de cálculo de ICMS en el cual se calcula el valor del impuesto por medio de la multiplicación de un valor fijo por la cantidad comprada y vendida. Se superpone a la configuración de campo con la misma función presente en el Archivo de productos.

• • IPI arancel

Valor unitario del IPI arancel. El IPI de arancel es un tipo diferente de cálculo de IPI en el cual se calcula el valor del impuesto por medio de la multiplicación de un valor fijo por la cantidad comprada y vendida. Se utiliza en las operaciones con bebidas, por ejemplo. Se superpone a la configuración de campo con la misma función presente en el Archivo de productos.

• • Alíc.IPI

Este campo se ajusta a lo previsto en el Decreto 3.800 y debe completarse con el valor de la alícuota que se procesará en la exención.

• • Red.PIS

Este campo se ajusta a los previsto en la Ley 10485 y debe completarse con el porcentaje de reducción de la base de cálculo del PIS para esta exención fiscal.

• • Red.COFINS

Este campo se ajusta a lo previsto en la Ley 10485 y debe completarse con el porcentaje de reducción de la base de cálculo de la COFINS para esta exención fiscal.

• • Arancel producto

El campo Arancel del producto F7_ICMPAUT define si el sistema considerará el ICMS de arancel del producto o el margen de ganancia de la exención fiscal.

El sistema realiza el proceso de la siguiente manera para el cálculo del ICMS de arancel:

Si en el producto existe el valor del ICMS de arancel (B1_VLR_ICM) y existe una exención fiscal con un valor de Margen de ganancia (F7_MARGEM), el sistema siempre considera el valor del ICMS de arancel (B1_VLR_ICM) del producto y no toma en cuenta la exención fiscal.

Vea detalles del cálculo del ICMS de arancel utilizando el campo Arancel producto