RMCTB000010_Perguntas e Respostas: SPED (ECD e FCONT)

Perguntas e respostas

1. As Entidades imunes/isentas este ano serão as primeiras em obrigatoriedade do SPED ECD. Para facilitar o processo, elaboramos um passo a passo básico de configurações e informações que deverão ser realizadas no sistema. Clique para conhecê-las.
    
2. Erro: "O valor informado nas contas de maior detalhamento do registro da DRE não corresponde à soma dos valores informados nos registros de Saldos das Contas de Resultado antes da Apuração na mesma data." 
   Solução: Verifique se todas as classificações da conta contábil foram informadas corretamente e analise a associação do plano referencial X Contábil.
    
3. É possível imprimir o balanço em um nível mais sintético ou o relatório só é emitido analiticamente?
   Resposta: No momento de gerar o arquivo, na tela das demonstrações informe qual o grau deverá ser enviado para o balanço Patrimonial.
   
   
4. Como ajustar a advertência: Um lançamento pode ter vários registros a débito e vários a crédito somente quando relativos ao mesmo fato contábil (Resolução CFC 1299/2010)?
   Resposta: Verifique se a situação está correta. Clique e saiba mais.
    
5. O processo de atualização dos participantes, faz o cadastro do participante automaticamente?
   Resposta: É necessário cadastras no TOTVS Gestão Contábil os Participantes e seus relacionamentos. Dependendo de onde vem a informação o campo Participante no lançamento poderá vim preenchido. Clique e saiba mais. 
   
   
6. Qual SPED cujo prazo foi prorrogado para Setembro/2015?
   Resposta: A ECF (Escrituração Contábil Fiscal).
    
7. Como gerar FCONT?
   Resposta: Clique e conheça todos os documentos referentes ao FCONT. 
   
   
8. Pode usar o mesmo Plano Referencial tanto para SPED quanto para FCONT?
   Resposta: Não. O plano referencial para o FCONT não sofreu mudanças e assim deverá usar o mesmo do ano base de 2013.
    
9. Esse processo todo demonstrado, só é possível fazê-lo pela interface nova MDI?
   Resposta: Não. Pode ser feito também pelo executável (RM Saldus.exe)
   
   
10. Pode-se desprezar as demonstrações BP, DRE e DMPL do Saldus e incluí-las no J800?
    Resposta: Não. Estas demonstrações, de acordo com o layout da RFB, possuem registros próprios e deverão ser gerados por eles.
    
    
11. Como enviar as notas explicativas no SPED?
    Resposta: Neste caso, como não há registro especifico poderá inclui-la no J800, lembrando que o arquivo deverá ter o formato em rtf. 

 
  
Assunto: SCP

1. É necessário ter CNPJ para a SCP ou pode usar um outro código?
   Resposta: De acordo com a informação do link http://www.contabeis.com.br/noticias/21054/a-scp-e-a-exigencia-de-sua-inscricao-no-cnpj/ , as SCP's são obrigadas a terem inscrição no CNJP, mas sugerimos que esta obrigatoriedade seja verificada pelo departamento fiscal da empresa junto à RECEITA FEDERAL.
    
2. E quando existe um histórico de fechamento para cada SCP, basta informar o histórico para geração de cada filial?
   Resposta: Pode utilizar um histórico de fechamento para cada SPC. O que deve ser reforçado é que a apuração de resultados no TOTVS Gestão Contábil, quando se trabalha com SCP,  deve ser feito por filial, assim será possível obter os valores de Lucro/Prejuízo de cada filial SCP. Portanto, orientamos que seja criada uma estrutura e para cada filial seja criada um molde de transferência de grupos contábeis. Assim será possível obter os resultados de Lucro/Prejuízo por filial.
    
3. Para cada SCP precisa criar DRE e DLPA?
   Resposta: Se os fatos contábeis das demonstrações estiverem configurados com filtros genéricos específicos será necessário criar uma demonstração para cada SCP's e uma para o sócio ostensivo. Se as demonstrações estiverem configuradas buscando somente saldos ou movimentações de contas contábeis não haverá necessidade.
    
4. O sócio ostensivo também deve ter o parâmetro 'Filial é SCP' marcado?
   Resposta: Não, somente a filial que for SCP.
    
5. Como fazer a separação das demonstrações por SCP?
   Resposta: No TOTVS Gestão Contábil a apuração de resultados é feita por filial, portanto como cada SCP é uma filial no sistema, a apuração de resultados deverá ser feita por filial. Desta forma será possível obter os resultados separados. 

 
  Assunto: DMPL
 

1. Como elaborar a DMPL?
   Resposta: A DMPL - Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido, deve demonstrar todas as movimentações das contas do patrimônio Líquido, portanto o responsável pela montagem desta demonstração deverá emitir um relatório que demonstre toda a movimentação das contas deste grupo. O relatório mais utilizado para obter estes valores é o razão analítico. Com estas informações a demonstração será montada de acordo com a movimentação do patrimônio líquido de cada empresa. Existem vários padrões de DMPL que podem ser obtidos na internet, se desejado a TOTVS também disponibiliza templates padrões que podem auxiliar na montagem.
    
2. A DMPL é obrigatória?
   Resposta: As Sociedades Anônimas S.A's e as empresas de grande porte são obrigadas a publicar suas demonstrações contábeis, dentre elas está a DMPL. Com relação ao SPED Contábil se as demonstrações DMPL ou DLPA não forem geradas, o arquivo o validador do SPED Contábil irá verificar se a data de encerramento do exercício social está dentro do período da escrituração. Caso esteja, será gerada uma advertência informando que a DLPA ou DMPL deve ser inserida no final do exercício. Portanto, o SPED Contábil considera a falta das demonstrações neste caso como advertência. Nossa orientação é que as demonstrações que são exigidas no arquivo sejam enviadas.
   
   
3. Se a instituição publicou a DMPL e a DLPA deve também informar estas duas demonstrações?
   Resposta: O layout do SPED Contábil exige uma das duas demonstrações, não é possível enviar as duas. A DMPL é uma e já contempla a DLPA pois nela consta a conta de Lucros/Prejuízos Acumulados.
   
   
4. Existe algum modelo para criação dessas Demonstrações Contábeis?
   Resposta: A TOTVS disponibiliza templates padrões que podem ser baixados a partir do próprio sistema, desde que seja acessado pela nova MDI(RM.exe). 
   Após acessar, clique na aba lateral superior direita denominada "TOTVS By You. Informe o nome para a pesquisa, exemplo DMPL. Clique no ícone By You (rodapé direito) para pesquisar. Paginar para localizar e fazer o download. Feito isso, promova as alterações conforme necessidade.
   
   
   
   
   Se a aba TOTVS By You não estiver visível acesse o menu: Ambiente / Parâmetros / Globais. Localize a aba Performance e marque a opção Habilitar painel de pesquisa no Fluig.
   
   
   
5. Que tipo de empresa se enquadra na DMPL e DLPA?
   Resposta: As Sociedades Anônimas S.A's e as empresas de grande porte são obrigadas a publicar suas demonstrações contábeis, dentre elas está a DMPL. Estas empresas não publicam DLPA, pois a DMPL já contempla a conta de Lucros/Prejuízos Acumulados. As demais empresas não estão obrigadas, mas podem elaborar as duas demonstrações, ficando a cargo do departamento contábil da empresa definir qual será a demonstração a ser enviada para o SPED Contábil verificando as exigências legais.
   
   
6. Em nossa demonstração virtual realizado no dia 28/05/2015, foram feitos dois processos: um para gerar DLPA para o SPED, e depois para a DMPL. Não pode fazer um processo só para as duas demonstrações?
   Resposta: O layout do SPED Contábil exige uma demonstração ou outra. As duas não são permitidas conforme layout, pois a DMPL já contempla a DLPA.
    
7. Qual a diferença de Fato Contábil e Fato contábil de saldo inicial DLPA/DMPL?
   Resposta: Atualmente no validador do SPED Contábil no caso da DLPA, o saldo inicial e final não são calculados, então é preciso configurar o fato que será considerado como saldo inicial e final para que internamente o sistema interprete os valores corretamente na demonstração contábil. Para mais detalhes, clique aqui. 
    
8. Se eu configurar a DMPL para uma coligada posso copiar para as outras coligadas da base? (Plano de contas contábil global)
   Resposta: Sim. Se o plano de contas for global, a estrutura da demonstração poderá ser exportada da coligada X e importada na coligada Y. Como as contas são globais a configuração dos fatos permanecerá.
   
   
9. Somente poderá vincular as demonstrações contábeis geradas na nova ferramenta de demonstrações contábeis?
   Resposta: O balanço e a DRE podem ser geradas pela ferramenta, automaticamente pela classificação das contas ou pelo relatório interno do sistema (DRE). Já a DMPL ou DLPA só podem ser geradas a partir de estruturas criadas na ferramenta de demonstrações contábeis.
    
10. A utilização da demonstração de resultado é correlacionada com a geração da DMPL?
    Resposta: Não, a DRE não está relacionada com a DMPL. A DRE também pode ser elaborada pela ferramenta de demonstrações contábeis, mas são demonstrações que são configuradas independentes.
     
11. Caso não exista a estrutura montada da DMPL ou DLPA no sistema, é obrigatório a entrega do SPED com a estrutura? Existe outra forma de anexar a DMPL ou DLPA direto no validador?
    Resposta: Para que o sistema possa gerar o registro referente a DMPL/DLPA é necessário que exista uma estrutura criada na ferramenta de demonstração contábil. Sem ela não será possível gerar o registro no arquivo. O validador do SPED Contábil permite que o registro de DMPL/DLPA seja incluído direto no validador. 
    
    
    

Assunto: Plano Referencial

1. Existe um plano de contas referencial novo ou é permitido utilizar do ano anterior?
   Resposta: Para a ECD a RFB publicou novos planos referenciais. Para download veja instruções .
    
2. O plano demonstrado na capacitação virtual é da versão 11.80, serve também para a 11.82.38?
   Resposta: O plano referencial pode ser importado a partir da versão 11.82.38 e posteriores.
    
3. Não estamos encontrando essa opção de importação de arquivos.
   Resposta: Verificar se a versão é 11.82.38 ou posteriores e confira também as permissões de acesso no perfil do usuário.
    
4. É necessário vincular as contas paralelas novamente, uma vez que só é permitido copiar plano de contas com a mesma máscara?
   Resposta: Sim. A RFB mudou o plano referencial e o mesmo não contempla a mesma máscara do plano anterior.
    
5. Se for configurado o plano de contas referencial errado, é preciso desfazer os links das contas contábeis e referenciais uma a uma, ou basta selecionar outro plano de contas referencial e fazer novos links?
   Resposta: Deverá ser feita uma por uma. Dica: importar o plano referencial novamente e usar este para geração da rotina.
   
   
6. Sendo as máscaras de contas diferentes, é possível efetuar a cópia das associações?
   Resposta: Não, a cópia só é realizada quando tanto o plano de Origem quanto o plano de Destino possuírem a mesma máscara, conta e descrição da conta.
    
7. Durante a apresentação virtual, na criação do plano de contas, não foi preenchido a máscara. Esse campo não precisa ser preenchido?
   Resposta: Não, basta no processo marcar a flag para Não validar a máscara.
    
8. Trabalhamos com várias empresas que utilizam o mesmo plano de contas societário. Após o vínculo das contas em uma das empresas, vamos conseguir copiar o plano contendo as associações para as demais empresas?
   Resposta: Sim. Deverá ser rodado o script que habilita a ECF (gerada no TOTVS Gestão Fiscal), assim,  no cadastro do plano paralelo no TOTVS Gestão Contábil, em Processos,  será habilitada a opção de Cópia entre Coligadas.
    
9. Se já tiver um plano de contas paralelo referencial precisa fazer algum ajuste para esse ano? Ou teremos que importar novamente?
   Resposta: Para o ano base de 2014 o plano referencial é diferente do ano base de 2013. Para download veja instruções. 
    
10. É obrigatório informar uma conta de centro de custo vinculada à conta referencial (plano paralelo)?
    Resposta: Esta associação tem caráter facultativo, assim a empresa deverá avaliar se serão enviadas as informações gerenciais ou não. Verifique com o Contador da empresa.
     
11. Qual o plano referencial é utilizado no FCONT?
    Resposta: Para o FCONT não houve alteração no plano referencial, neste caso poderá usar o mesmo do ano passado.
     
12. Empresas que já enviavam no ano anterior, terá que cadastrar novo plano de contas referencial?
    Resposta: Para a ECD sim, pois para o ano base de 2014 o plano referencial teve alterações.
     
13. As contas de compensação não têm conta correspondente no plano referencial, estas contas são transitórias e não afetam o resultado. Existe a opção nos parâmetros para não enviá-las ao Sped?
    Resposta: Em relação a não enviar as contas, basta marcar a opção de "Não Informada" no cadastro da conta contábil na opção de Classificação da Conta.
     
14. Caso a empresa já tenha entregue o SPED Contábil sem a associação do plano referencial e tenha a obrigatoriedade para entregar o ECF, o que deve ser feito?
    Resposta: Para a ECF é obrigatório, assim deverá associar no TOTVS Gestão Contábil o plano referencial.
    
    
15. O plano de contas é o mesmo para o SPED, FCONT e ECF?
    Resposta: Para as rotinas ECF e ECD os planos referenciais é o mesmo, já o FCONT não sofreu alteração e deverá ser usado o mesmo plano do ano passado.