- Parametrizações Necessárias - Totvs Gestão Fiscal
Acessar o Totvs Gestão Fiscal em | Cadastro | Natureza de Operação | e editar natureza desejada onde deve informar:
Aba ICMS\IPI
- Alíquota ICMS(Alíquota Interna): alíquota pertinente natureza
- Alíquota ST Interna D.A (%): alíquota interestadual
- Margem S.T(%): margem de substituição a ser considerada para esta natureza
- Utiliza MVA Ajustada: habilitar “Utiliza por Natureza”
Importante:
Ao habilitar o parâmetro “Busca Alíquota da Operação Própria no Estado” será utilizada alíquota existente no cadastro de Estados, na aba anexo “Alíquotas Interestaduais”. Caso contrário será utilizada alíquota preenchida na aba | ICMS\IPI | do cadastro de Naturezas de Operação em “Alíquota ICMS”
- Parametrizações Necessárias - Totvs Gestão de Estoque, Compras e Faturamento
Acessar | Cadastro | Tabelas de Tributação | TRIBUTOS | e cadastrar os tributos | ICMS – ICMSST |, onde deve informar:
Sigla: ICMS
Tipo tributo fiscal: ICMS
Tipo: Variável
Incidência: se o tributo deve incidir sobre produto x serviços ou ambos
Buscar Alíquota: Natureza(definido pelo usuário)
Sigla: ICMSST
Tipo tributo fiscal: ICMS / ST
Tipo: Variável
Incidência: se o tributo deve incidir sobre produto x serviços ou ambos
Buscar Alíquota: Natureza(definido pelo usuário)
Acessar | Cadastro | Tabelas de Tributação | TRIBUTOS | e cadastrar os tributos | ICMS – ICMSST |, onde deve informar:
Sigla: ICMS
Tipo tributo fiscal: ICMS
Tipo: Variável
Incidência: se o tributo deve incidir sobre produto x serviços ou ambos
Buscar Alíquota: Natureza(definido pelo usuário)
Sigla: ICMSST
Tipo tributo fiscal: ICMS / ST
Tipo: Variável
Incidência: se o tributo deve incidir sobre produto x serviços ou ambos
Buscar Alíquota: Natureza(definido pelo usuário)
Acessar | Cadastro | Fórmula | Incluir | e cadastrar fórmula que será considerada para calcular base de cálculo do tributo ICMSST considerando o MVA
Exemplo:
(KQT*KPU) + ((KQT*KPU) * LFATORST('ICMSST')/100)
Acessar | Opções | Parâmetros | RMNucleus | e selecionar processo onde o tipo de movimento a ser utilizado para este fim foi configurado. A seguir editar o mesmo e informar:
Etapa Fis Tributação – Item
- Tributo: ICMS
- Fórmula da base de cálculo do tributo: colocar código que retorna valor da base de cálculo do ICMS
- Procurar alíquota em: Natureza
- Tributo: ICMSST
- Fórmula da base de cálculo do tributo: colocar código da fórmula inclusa anteriormente
- Procurar alíquota em: Natureza
- Tributo Base: ICMSST
Etapa Fis- Escrituração
- Gerar Escrituração: Habilitar
- Tipo de Documento Escrituração: informar o tipo de documento que deve ser apresentado no Totvs Gestão Fiscal
** A parametrização acima é obrigatória para tipos de movimentos que geram escrituração**
Etapa Fis – Natureza
- Edição: Edita
- Seleção Automática da Natureza: selecionar por item
** A parametrização acima tem que obedecer local onde os tributos estão sendo referenciados**
A inclusão dos movimentos será feita como de costume, porém ao editar o item de movimento na aba | Tributos | o campo | Base de Cálculo | pertinente tributo ICMSST será calculado obedecendo conteúdo da fórmula inclusa anteriormente. A variável | LFATORST('ICMSST') | considera fórmula interna : MVA Ajustada : (A x B) - 1) x 100 para composição de seu valor.
Onde:
A= (1 + MVA ST Original) B= ( 1- Alíquota Interna) / (1 – Alíquota ST Interna)
Estas informações serão obtidas no cadastro da natureza de operação na aba | ICMS\IPI | onde:
- Alíquota Interna = Alíquota ICMS
- Alíquota ST Interna = Alíquota ST Interna D.A (%)
- MVA ST Original = Margem ST (%)
Memória de Cálculo
Exemplo:
- Alíquota Interna = Alíquota ICMS : 12%
- Alíquota ST Interna = Alíquota ST Interna D.A (%) : 25%
- MVA ST Original = Margem ST (%) : 45,31% - Total do Item: 1.000,00
Cálculo realizado:
A = (1+ 45,31) = 1,4531 B = (1 – 0,12) / (1 – 0,25)
B= 0,88 / 0,75 = 1,1733
Valores aplicados na fórmula: MVA Ajustada : ((A x B) - 1) x 100
((1,4531 x 1,1733) – 1) x 100
(1,7049 – 1) x 100
0,7049 x 100 = 70,49%
O valor obtido de “70,49%” será aplicado na fórmula de base de cálculo de ICMSST “(KQT*KPU) + ((KQT*KPU) * LFATORST('ICMSST')/100)” fazendo com que a base de cálculo seja apresentada como:
(1 x 1000) + ((1 x 1000) x 70,49 /100)
1000 + (1000 x 70,49 /100)
1000 + 704,90 = 1704,90
- Pode ser utilizada variável | LFATORST | aplicável no item ou variável | MFATORST | aplicável no movimento, a utilização das mesmas será determinada com base na parametrização dos tributos onde será definido se os tributos serão considerados no item ou no movimento, assim como, a seleção da natureza de operação.
- O valor a ser considerado para o campo “Margem (%)” não será mais o valor existente no cadastro de Naturezas Fiscais, mas sim, o valor calculado de acordo com a Fórmula da MVA Ajustada:
- Escrituração do Movimento
A escrituração dos movimentos será feita como de costume onde o usuário deve acessar | Opções | Escrituração de Lançamentos – RMLIBER | incluir lote para escrituração e fazer filtro da nota fiscal desejada.
Depois de concluído processo de escrituração, ao acessar o Totvs Gestão Fiscal em | Cadastro | Manutenção de Lançamentos | e editar o lançamento fiscal os dados da substituição tributária serão apresentados na aba | Identificação | no campo | Valor Subst. |, onde ao clicar no ícone | Image Modified - Substituição Tributária | será aberta tela com o cálculo realizado. Para validar o conteúdo da fórmula de MVA pode clicar no ícone | Image Modified | com resumo dos dados.