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Para realizar una facturación o emitir un documento de entrada, el Sistema debe calcular el IGV por medio de la vinculación con los datos registrados previamente en Impuestos variables (Tablas SFB), Tipos de Entrada y Salida (Tabla SF4) y en la Vinculación TES vs. Impuestos (Tabla SFC), obedeciendo la siguiente regla de cálculo:
Forma de cálculo |
Base de cálculo = Valor de las Mercaderías/Servicios + Flete (cuando FOB*) + Seguro + Gastos – Descuentos + ISC (si hay). Tasa = Alícuota informada en la tabla SFB IGV = Base de Cálculo * Tasa
Ejemplo (sin el cálculo del ISC)
Mercadería vendida: 800,00 Flete: 100,00 Seguro: 50,00 Gastos: 50,00 Base de Cálculo: 1.000,00 Tasa: 19% Valor del Impuesto: 190,00 Total de la Factura y de la Factura de Crédito: 1.190,00
Ejemplo (con el cálculo del ISC calculado al 1%)
Mercadería vendida: 800,00 Flete: 100,00 Seguro: 50,00 Gastos: 50,00 ISC: (1.000,00 x 1%) 10,00 Base de Cálculo: 1.010,00 Tasa: 19% Valor del Impuesto: 191,90 Total de la Factura y de la Factura de Crédito: 1.191,90 * Sólo cuando el flete es FOB debe considerarse por el Sistema en la base de cálculo del impuesto, porque apenas en esta modalidad, el recogimiento es responsabilidad de quien está emitiendo la factura. |
En las facturas, el valor del impuesto y el total de la factura deben contener los decimales que se calcularon por el Sistema. Apenas en las obligaciones accesorias (archivos magnéticos y pago de impuestos al gobierno) es que los decimales se deben arredondar y remover de los valores monetarios. Al asentar un Documento de Salida (por el Pedido de compras o por la Factura Manual) o Documento de Entrada con las configuraciones para cálculo del IGV, el valor debe constar en el pie de página del documento. |
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Cálculo de percepción del IGV
Para realizar una facturación o emitir un documento de entrada, el Sistema debe calcular la percepción del IGV de acuerdo con la vinculación de los datos registrados previamente en Impuestos variables (Tablas SFB), Tipos de Entrada y Salida (Tabla SF4) y en la Vinculación TES vs. Impuestos (Tabla SFC), siguiendo la siguiente regla de cálculo:
Forma de cálculo |
Base de cálculo = Valor de las mercaderías/servicios – Descuentos + IGV (flete, seguro y gastos no deben entrar en la base de cálculo de la percepción). Tasa = Alícuota informada en el producto (de acuerdo con la clasificación en el producto) PIV = Base de Cálculo * Tasa
Ejemplo (sin el cálculo del ISC)
Mercadería vendida: 1.000,00 Base de cálculo IGV: 1.000,00 Tasa IGV: 19% Valor del IGV: 190,00 Base de cálculo de la percepción del IGV: 1.190,00 Porcentaje del PIV (registrado en el producto): 2% Valor de la PIV: 23,80 Total del documento y nota de crédito: 1.213,80
Ejemplo (con el cálculo del ISC, siendo el ISC calculado a 1%)
Mercadería vendida: 1.000,00 ISC: (1.000,00 x 1%) 10,00 Base de cálculo IGV: 1.010,00 Tasa IGV: 19% Valor del IGV: 191,90 Base de calculo de la percepción del IGV: 1.191,90 Porcentaje del PIV (registrado en el producto): 2% Valor del PIV: 23,84 Total del documento y factura de crédito: 1.215,74 |
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Cálculo de detracción del IGV
Para realizar una facturación o emitir un documento de entrada, el Sistema debe calcular la detracción del IGV de acuerdo con la vinculación de los datos pre-registrados en Impuestos Variables (Tablas SFB), Tipos de Entrada y Salida (Tabla SF4) y en el vínculo TES vs. Impuestos (Tabla SFC), siguiendo la siguiente regla de cálculo:
Forma de cálculo |
Base de cálculo = Valor de las Mercaderías/Servicios – Descuentos + IGV (el valor de flete, seguro y gastos no debe componer la base de cálculo) Tasa = Alícuota informada en el producto (de acuerdo con la clasificación en el producto) DIG = Base de Cálculo * Tasa
Ejemplo (sin el cálculo del ISC), en las salidas
Mercadería vendida: 1.000,00 Base de cálculo IGV: 1.000,00 Tada IGV: 19% Valor del IGV: 190,00 Base de cálculo de la detracción del IGV: 1.190,00 Porcentaje de la DIG (registrado en el producto): 10% Valor da DIG: 119,00 Total del documento y Factura de Crédito: 1.190,00
Ejemplo (con el cálculo del ISC, siendo el ISC calculado a 1%), en las salidas
Mercadería vendida: 1.000,00 ISC: (1.000,00 x 1%) 10,00 Base de Cálculo IGV : 1.010,00 Tasa IGV: 19% Valor del IGV: 191,90 Base de cálculo de l detracción del IGV: 1.191,90 Porcentaje de la DIG (registrado en el producto): 10% Valor de la DIG: 119,19 Total del documento y remito: 1.191,90
Ejemplo (sin el cálculo del ISC), en las entradas
Mercadería vendida: 1.000,00 Base de Cálculo IGV: 1.000,00 Tasa IGV: 19% Valor del IGV: 190,00 Base de cálculo de la detracción del IGV: 1.190,00 Porcentaje de la DIG (registrado en el producto): 10% Valor de la DIG: 119,00 Total del documento y Factura de Crédito: 1.071,00
Ejemplo (con el cálculo del ISC, siendo el ISC calculado a 1%), en las salidas Mercadería vendida: 1.000,00 ISC: (1.000,00 x 1%) 10,00 Base de cálculo IGV : 1.010,00 Tasa IGV: 19% Valor del IGV: 191,90 Base de cálculo de la detracción del IGV: 1.191,90 Porcentaje de la DIG (registrado en el producto): 10% Valor de la DIG: 119,19 Total del documento y Factura de Crédito: 1.072,71 |
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- Registro de productos - Impuestos
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